快学用户_146288

请问企业亏损，年终汇算清缴时职工教育经费这些可抵扣或者应纳税的需要做递延所得税资产和递延所得税负债会计凭证吗？

2023-03-27

是的，需要做递延所得税资产和递延所得税负债会计凭证。具体的操作步骤可以分为以下几个步骤：

2023-03-27

快学用户_146288

追问：好的，谢谢老师！我明白了！

2023-03-27

答疑老师

回答：不客气，如果你有什么疑问，可以随时咨询我哦！

2023-03-27

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请问去年有笔分包200万的发票现在开不进来了，汇算清缴要调增200万，那这笔200万的成本要不要调出来，计以前年度损益调整200万，贷主营业务成本200万
答：去年有笔分包200万的发票，由于开不了发票，因此汇算清缴需要调增200万元，200万的成本需要调出来。根据税务筹划原则，最好是以前年度损益调整200万，贷方借主营业务成本200万。为了让会计处理更加准确，还需要把此笔支出进行明细清楚的描述，并作为报表的附加小计，以便让审计方面得到全面的认识。此外，准确的会计处理可以避免重复支出，提高企业的财务管理效率，减少财务成本。企业在做财务管理时，应注重会计信息和会计原则的科学运用，并及时进行财务决策和实施，以节约财务成本。
12月份对方开的发票次年1月份报完税才收到的话还能入账吗
答：当然可以，只要发票是有效的，就可以在下个月纳入税款。但是需要注意，如果发票是一年前开出的，那么必须在一年内报税，否则发票就会失效。
我想请问一个我就是在二一年属虎的我的管理费用就是误记了27000块钱就是单号儿借的凭证是借管理费用贷现金27000，但是在今年那个查账过程中发现这个钱就是帐是记重了的事没有没发生的就记重了，我应该怎么调整。我是不是借以前年度损益调整27000，然后因为这些现金也没有，没有减少，所以说您看我的凭证应该怎么做，是不是以前年度损益调整是负的27000带现金27000也是付的，然后利润分配和以前年度损益调整那都是负数儿对吧。去年分录是借：管理费用贷现金这个是错的。我现在改这笔费用是没有发生的误记的。
答：你好1；重复了。你就调增即可；借库存现金贷以前年度损益调整；借以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润即可
个体户自开增值税专用发票，税率是3个点吗？
答：个体户自开增值税专用发票的税率是按照《国家税务总局关于个体工商户发票开具事项的公告》（国税函［2007］66号）规定的税率来决定的，其中货物及劳务收费项目视为增值税一般纳税人，税率为3%。案例：某个体工商户为某公司提供服务，公司需要开具增值税专用发票，此时该个体户根据《国家税务总局关于个体工商户发票开具事项的公告》（国税函［2007］66号）的税率，发票税率应当为3%。
请问生产生活性服务业进项加计10%要怎么记账
答：记账方法： 1、分账方法：在账户中新增一个科目“生活性服务业进项税加计10%”，在该科目下，将采购的原材料及其他可抵扣的进项税额单独记录，并在发生交易时加计10%的进项税，进行记账。 2、整张账方法：在发生采购时，在账户中记录采购的原材料及其他可抵扣的进项税额扣除后的金额，并在该金额上加计10%的进项税，进行记账。应用案例：假设一家咖啡店采购糖果，采购数量为10斤，采购金额为1000元，经该企业会计师分析，该糖果属于生活性服务业进项，购买时应当加计10%的进项税。此时，企业可以使用分账法或者整张账法，将采购金额+进项税记录到账户中，即支出1100元。

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