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企业所得税会算减免所得税优惠明细表第一行怎么算

2023-03-28

小型微利企业利润100万以内的，用实际利润乘以22.5%。

2023-03-28

相关问答

主营业务收入和其他业务收入是什么？
答：主营业务收入是指企业以营业为主要目的而取得的收入，它的计算依据是企业的主营业务产生的收入，其中包括销售收入、服务收入等。其他业务收入是指企业以非营业为主要目的而取得的收入，它的计算依据是企业的非营业活动产生的收入，其中包括投资收益、汇兑收益等。拓展知识：企业报表上的其他业务收入，还可以包括政府补助、表外收入等。
用友T6如何计提之前折旧
答：用友T6可以使用固定资产模块来计提之前折旧，它的步骤是： 1. 在系统中新建固定资产档案，指定资产分类和折旧方法。 2. 将购买的资产按照预定格式录入固定资产档案中。 3. 根据折旧方法，计算固定资产折旧额，并将折旧额写入处理记录中，以便日后查询。 4. 将固定资产折旧额写入会计科目，并明确凭证号，完成折旧计提。用友T6在计提之前折旧时，具有特殊会计科目处理和折旧报表处理功能，可以有效帮助企业管理固定资产的折旧计提。
改签费为电子发票的能否抵扣进项税额？
答：可以，有关电子发票抵扣进项税额的问题，根据《中华人民共和国税收法》，企业可以正常抵扣改签费及其他税收相关费用，并且使用电子发票申报抵扣税额。只要满足以下要求，便可抵扣：①发票必须是电子发票；②发票内容要体现改签费等税费用；③费用是真实可靠的；④必须符合法律法规的要求。此外，企业抵扣进项税额的改签费必须按照法律法规使用，不得滥用税收法规。
A公司是老公司，B公司是新开的还没有基本户，同一个法人；现在B公司有一笔服务费需要支付20万元；老板的意思从A公司转20万到法人卡上，再由法人转给对方，开票给B公司做账；请问老师这样做是否可以，又该怎么做账
答：这样的做法是可行的。举个例子，假如A公司和B公司都有自己的银行账户，那么可以由A公司向B公司转账20万元，B公司收到货款后，开具服务发票给A公司，A公司在收入类别上录入服务收入，科目可以归入“应付款项”；然后将银行已付款20万元录入支出类别，科目归入“银行存款”。同时，法人卡上也应该收到20万元，法人应当利用自己的银行卡将这笔钱转给对方，也款项也需要纳入账务统计中。在支出类别上，科目归入“银行存款”，然后在收入类别上录入客户收款，科目归入“应收款项”。总的来说，A公司和B公司的账目应该是对等的，即A公司20万元的款项应该分别在应付款项和银行存款上减少，而B公司也应该分别在应收款项和银行存款上增加20万元。
应付工资期末有余额符合税务筹划要求吗
答：你好，应付职工薪酬期末一般有余额。

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