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合同是子公司和甲方签约，子公司因为账户问题不能直接收款，然后委托第三方公司代收，第三方代收公司收到履约保证金之后，却把履约保证金打到集团账户上了。最后集团分次数打回了子公司账上，以集体公司为主怎么去做集体的帐？以子公司为主又是怎么做帐？履约保证金20万

2023-04-12

你好以集体公司为主，借：银行存款，贷：其他应付款借：其他应付款，贷：银行存款以子公司为主，借：银行存款，贷：其他应付款

2023-04-12

相关问答

建筑工程选择简易计税方法是否需备案？
答：答案：建筑工程选择简易计税方法需要申报备案，首先要求纳税人通过申报备案，建立纳税人的简易计税方法、纳税基数计算方法和扣除费用方法之前，形成了简易计税实施细则。其次，增值税税率以及税额的计算和缴纳都由税务机关进行审核和确认，确认后才可实施。最后，建筑工程简易计税方法的启用首先是由税务机关来进行备案的，属于中央税务机关负责的领域，只有在通过备案同意后，简易计税方法才能正式开始落实实施。拓展知识：对于建筑工程施工企业选择简易计税方法实施税收管理工作，既可以减轻企业的负担，也可以提高税收征收的科学性和效率。但是，实施简易计税方法，税务机关也要更加严格审查和备案，确保纳税义务的全面执行。
请问老师如果收入已经确认完了成本也配比了最后又出现了一笔成本这个怎么处理呢
答：可以对这笔成本进行核销操作，通过核销可以将预生成的成本结转到新出现的成本上，从而实现统一记账，节省资金成本。
开出支票，什么时候记账？是开出发票时还是对方入账后钱从银行划转以后？
答：当开出支票时记账，但实际资金划转到对方账户以后，才形成实际账务。所以，开出支票时只是记录账款，而不是实际资金划转，只有当账款被实际支付后，才构成记账的完整流程。
我们收到一张个人代开机械费的发票，他去代开的时候有个个人所得税这一块的费用，他自己已经缴纳了，要我们把这个款付给他，我们入账的时候是把这个税和机械费发票一并入到机械费用里面去吗？
答：是的，关于这个问题，我们可以这样说：当一个个人去代开机械费发票时，他需要缴纳一定的个人所得税，如果他自己已经缴纳，我们就应该把这个款付给他。那么，我们在入账的时候，就应该把机械费发票和个人所得税的费用一并入到机械费用里面去。举个例子，比如有一个个人发票，机械费是1000元，个人所得税是100元，我们就应该把这1100元一并入到机械费用里面去完成入账。
"长江公司20*8年12月发生下列有关业务，请根据所给资料编制相关会计分录:①本年度主营业务收入540000元，其他业务收入20000元，营业外收入17000元。做出相应结转分录。②本年度主营业务成本400000元，其他业务成本6000元，税金及附加2000元，销售费用18000元，管理费用38000元，财务费用12000元，营业外支出1000元。做出相应结转分录。③按25%税率计算企业应交所得税，并做出相应会计处理。④将上述所得税费用结转入“本年利润”账户。⑤按净利润10%提取法定盈余公积金。⑥按净利润
答：①应收账款540000元：借：主营业务收入540000元贷：应收账款540000元其他业务收入20000元：借：其他业务收入20000元贷：应收账款20000元营业外收入17000元：借：营业外收入17000元贷：应收账款17000元 ②应付账款400000元：借：应付账款400000元贷：主营业务成本400000元其他业务成本6000元：借：应付账款6000元贷：其他业务成本6000元税金及附加2000元：借：应付账款2000元贷：税金及附加2000元销售费用18000元：借：应付账款18000元贷：销售费用18000元管理费用38000元：借：应付账款38000元贷：管理费用38000元财务费用12000元：借：应付账款12000元贷：财务费用12000元营业外支出1000元：借：应付账款1000元贷：营业外支出1000元 ③应交所得税：借：应交所得税贷：应交税费（25%×540000+20000+17000） ④应交税费：借：应交税费贷：本年利润 ⑤本年利润：借：本年利润贷：法定盈余公积金（10%×（540000+20000+17000-400000-6000-2000-18000-38000-12000-1000）） ⑥法定盈余公积金：借：法定盈余公积金贷：本年利润。拓展知识：企业会计凭证是企业记录会计业务信息的有效手段。它是企业会计簿记的一种记录，是财务会计核算各项账目的依据，也是企业会计活动的记录和证明。企业发生的每一笔财务业务都应当做出相应凭证，以证明这笔业务的真实性和有效性，从而保证企业会计信息的真实、准确。

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