学员:2015年9月21日食品包装袋发票一张48146。然后2022年10月31日的时候，原材料贷方30554.40。审计原材料和账不符，相差30554.40 我想知道主办那个账是怎么做的？借方是做到啥科目去了？说要入库调账，现在要写情况说明，仓库这边包装袋回复用完，我们现在仓库没货，不知道怎么弄 老师:根据您提供的信息，2015年9月21日食品包装袋发票一张48146，2022年10月31日的时候，原材料贷方30554.40，审计原材料和账不符，相差30554.40。 主办账可能是因为原材料消耗比预期多，导致原材料账户贷方增加，从而导致账户不符。借方可能是原材料库存科目，因为原材料消耗比预期多，导致原材料库存减少，从而导致账户不符。 对于仓库这边包装袋回复用完，您可以在情况说明中提及，由于原材料消耗比预期多，导致原材料库存减少，仓库这边包装袋回复用完，从而导致账户不符。 @温佳如(温老师) 学员:分录怎么做，我们是歺饮业 老师:根据您的情况，您可以进行如下分录： 1. 原材料库存科目：借方：30554.40 2. 原材料账户：贷方：30554.40 @温佳如(温老师) 学员:整个的调