请问老师，收到税局退回的以前年度的附加税金怎么入账
2019-12-12
你好 金额是不是很大 金额大概多少 。之前怎么做账的
2019-12-12
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回答：不大，就几百块钱，，
2019-12-12追问：你好那你就直接做 借银行存款贷应交税费 借税金及附加负数贷应交税费 负数
2019-12-12回答：不用做以前年度损益调整吗
2019-12-12追问：你好 你几百元就不做了 不属于较大差错 。 到时调整了避免你报表之间勾稽关系也不对
2019-12-12回答：如果是大额的话，做损益调整不是也会影响？
2019-12-12追问：你好 是的 大额就必须要走以前年度损益调整科目去做的
2019-12-12回答：那不是也照样影响了表格呢？你这里指的报表影响，是什么样的影响呢？对不上吗？还有，我今年的税金附加加起来都没有这个负数的多，那损益报表不是会变成负数？
2019-12-12追问：你好 我说影响是你负债表和你利润表的勾稽关系 。而且税局一般对以前年度损益调整这个科目比较敏感。 正常情况最好是不要走这个科目。除非是重大差错等必须要调整的
2019-12-12回答：那这个是税局自己系统出现了问题，导致这次钱多缴纳的，，还有按您这么说的处理，那我今年利润表上税金附件才才两三百，，那这次负数是五百多，那不是变成我的利润表的税金附件变成负数吗？这样可以？
2019-12-12追问：可以的 你直接调整就行了。金额小直接调整过来 冲今年的计提和缴纳
2019-12-12回答：或者能不能直接做营业外收入？
2019-12-12追问：不能 你得冲之前你缴纳和计提分录的 你计入营业外收入 要缴纳企业所得税
2019-12-12回答：之前的附加税加起来不够冲啊
2019-12-12追问：你好 冲了 如果不够就是负数体现 月末结转到本年利润去 。 你还有其他损益科目的 到时一起冲本年利润
2019-12-12回答：那应交税费明细科目是哪个税？印花税还是附加税呢？
2019-12-12回答：明细科目写什么老师
追问：你好 你现在实际是收到什么退税 是印花税就写印花税。 是城建税 、教育费附加或者地方教育费附加就对应的写 。你应该知道当时是多缴纳了什么税种的
2019-12-12回答：？？
2019-12-12追问：我的意思 是你不是收到了退税吗 你既然是退税 。你应该要查清楚这个具体退的是什么税种 。你才好做明细的。
2019-12-12