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我有一家一般纳税人公司，自然人独资的，法人缴纳了社保做了工资计提的，从2021年开始，一直都没有发放，公司没什么业务经营，一直是亏损状态，这个工资还要调增吗？

2023-05-24

汇算清缴需要调增。

2023-05-24

答疑老师

回答：计提的工资在企业汇算清缴时仍然没有发放的，应予对该未发放而计提列支成本费用的工资进行纳税调整，调整应纳税所得额

2023-05-24

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那我要是直接记销售费用呢
答：记销售费用意味着将销售费用记录在账户上以便报销或记录。销售费用记录在企业收入账面上，以换取折扣或折让，而且这些经常是可以抵税的。要记销售费用，首先要明确它是什么，它有何作用，这一点很重要。此外，收入要记在正确的账户上，例如宣传费、广告费、交通费、佣金等。支付时要开具正确的发票，并根据有关法律法规予以税务处理。销售费用的有效管理和记录将有助于企业更好地把握其销售状况，以提高财务业绩。例子：一家公司聘请市场推广人员，派发企业宣传品，在网站上发布宣传内容，以及投放广告，这些费用均可视为销售费用，应记入账户并按有关法律法规税务处理。
老师你好，投资公司对建筑公司投资，投资方和被投方做什么处理呢？
答：投资公司和建筑公司之间的投资处理通常以双方签订投资协议的形式完成，协议中包括投资方提供的资金数额、建筑公司提供的回报、投资风险和控制权等各项条款。此外，投资公司和建筑公司之间的投资处理还可能包括市场营销、技术支持、财务分析、法律咨询等。
结算退税是否应加算银行利息
答：002年第一季度，A公司缴纳企业所得税40万元，此后的三个季度该公司一直亏损，到2002年底，公司仍亏损100余万元。今年6月，A公司向税务机关申请退还多缴的40万元企业所得税，税务机关审核认定，应给予退还。但在办理退税时，税务机关却没有加算银行利息。请问：A公司这笔退税是否应加算银行利息？答：虽然《税收征管法》第五十一条规定：“纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还。”但《税收征管法实施细则》第七十八条规定：“《税收征管法》第五十一条规定的加算银行同期利息的多缴税款退税，不包括依法预缴税款形成的结算退税、出口退税和各种减免退税。”A公司缴纳的40万元企业所得税是依法预缴税款形成的多缴税款，属“结算退税”，所以，该公司这笔退税不应加算银行利息。
收到稳岗补贴。借：银行存款，贷：其他收益—稳岗补贴但是我们财务软件里面没有投资收益这个科目，还能计入其他哪个科目吗？
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