提问，22年预提费用5万，23年未发生该费用，该怎么调账，不影响汇算清缴调增
2023-07-19
在这种情况下，你可以将22年预提的费用在23年进行冲减。具体操作是在23年的会计期间，将预提费用账户的5万借记，然后将相应的费用账户进行贷记。这样，你的预提费用就会被清零，而费用账户的金额也不会增加，从而不会影响到汇算清缴的调增。
2023-07-19
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追问：那如果23年实际发生的费用少于5万，比如只有3万，那又该怎么处理呢？
2023-07-19回答：如果23年实际发生的费用少于预提的费用，那么你需要将实际发生的费用从预提费用中冲减。也就是说，你需要将预提费用账户的3万借记，然后将相应的费用账户进行贷记。剩下的2万仍然留在预提费用账户中，等待未来的费用发生时再进行冲减。这样，你的预提费用就会减少到2万，而费用账户的金额也只会增加实际发生的3万，从而不会影响到汇算清缴的调增。
2023-07-19