老师，A公司卖二手牵引车，二手车市场已开发票￥245440，这个是做固定资产清理，交增值税，然后A公司自己又开一次专用发票￥245440，后面开的这个245440在申报增值税时，收入金额自动带入申报表，相当收入多了245440，我们公司开的245440怎么做账呢
2023-07-19
首先，你需要明确的是，二手车的销售，如果是作为固定资产清理，那么在开具发票时，应该是按照固定资产的原值和累计折旧来计算的，而不是按照销售价格来计算。这样，你们公司在开具的245440元的发票，应该是按照固定资产的原值和累计折旧来计算的。
2023-07-19
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追问：那么，我们公司在开具的245440元的发票，是作为固定资产清理来计算的，那么在申报增值税时，应该是按照固定资产的原值和累计折旧来计算的，这样的话，我们公司的收入金额就不会多出245440元了，对吗？
2023-07-19回答：是的，你的理解是正确的。在这种情况下，你们公司的收入金额就不会多出245440元。但是，你们需要注意的是，这种情况下，你们公司在申报增值税时，应该是按照固定资产的原值和累计折旧来计算的，而不是按照销售收入的17%来计算的。
2023-07-19