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快学用户_150359

老师，公司多付的货款待对方退回，对方多付的货款待公司退回，这两种情况，应收账款/应付账款/其他应付款科目该怎么用？

2023-07-19

这两种情况下，我们需要根据具体的情况来使用不同的科目。对于公司多付的货款待对方退回，这种情况下，我们应该在"其他应收款"科目中记录，因为这是公司预期会收到的款项。而对于对方多付的货款待公司退回，我们应该在"应付账款"科目中记录，因为这是公司需要支付给对方的款项。

2023-07-19

快学用户_150359

追问：那如果对方拒绝退款，或者我们公司拒绝退款，这种情况应该怎么处理呢？

2023-07-19

答疑老师

回答：如果对方拒绝退款，那么公司可以将这笔款项转移到"坏账准备"科目，表示这笔款项可能无法收回。而如果公司拒绝退款，那么这笔款项应该保留在"应付账款"科目，因为这仍然是公司需要支付的款项。但是，这种情况下，公司可能需要面临法律风险，因此需要谨慎处理。

2023-07-19

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用友期间损益后再怎么结转
答：可以采用转让法结转期间损益。具体步骤如下： 1、确定结转核算对象，一般是固定资产、材料、库存商品等； 2、按期末实际领用数量和期初实际库存量，计算结转期间损益数量； 3、计算结转期间损益的核算单价，一般是取期末的平均单价； 4、结转期间损益的总金额，在根据期末实际库存量转入成本账户； 5、将期初库存金额转出核算，结转期间损益的金额，按期初实际库存量的单价，转入成本账户。 6、期末库存金额，按期末实际库存量的单价，转入成本账户。 7、将转入成本账户的本期收入和损失，分别转出成本账户和本期损益账户，损失转出账户，按本期收入金额计入本期损益账户，收入转出账户，计入本期损益账户； 8、将转出成本账户的本期收入和损失，按本期收入金额计入本期损益账户，收入转出账户，计入本期损益账户； 9、将本期损益账户的收入和损失，转入期末结转账户。
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