老师，我在做年终汇算清缴的时候发现利润表里的管理费用跟科目余额表里的管理费用不一致，我查了账目，我九月10月有两笔分录做错了，这是2022年的已经结账了，我在汇算清缴时应该怎么填才能让利润表的管理费用跟科目余额表管理费用一致?
2023-07-20
首先，你需要重新调整你的分录。你可以在2023年的账目中进行调整，将2022年的错误分录进行纠正。然后，你需要在年终汇算清缴的时候，将调整后的管理费用填入利润表。这样，你的利润表的管理费用就会与科目余额表的管理费用一致了。
2023-07-20
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追问：老师，我明白了，那我在2023年调整分录的时候，是不是应该在管理费用科目下增加一笔相应的借方或贷方金额，以纠正我2022年的错误？
2023-07-20回答：是的，你的理解是正确的。你需要根据你2022年的错误，来决定是增加借方金额还是贷方金额。如果你2022年的管理费用过多，那么你需要在2023年的管理费用科目下增加一笔借方金额；如果你2022年的管理费用不足，那么你需要在2023年的管理费用科目下增加一笔贷方金额。这样，你就可以纠正你2022年的错误，并确保你的利润表的管理费用与科目余额表的管理费用一致了。
2023-07-20