快学用户_150275

老师，单位购买的固定资产（车）发生退回，但是开的进项发票在几个月之前已抵扣，进项税转出的分录该怎么做？ 1. 应当先做出贷方科目“固定资产折旧”的记账，金额为原购入固定资产的原值； 2. 再做出借方科目“应交税费-进项税额”的记账，金额为原购入固定资产的进项税额； 3. 最后做出借方科目“固定资产”的记账，金额为原购入固定资产的净值；没太看明白[破涕为笑]分录能写的再清楚点不？借:进项贷:进账转出,我做的是把购入固定资产的分录红冲，进项转出，再把已提折旧红冲可以这样做： 1. 借：固定资产（原值） 2. 贷：应交税费-进项税额 3. 借：固定资产折旧 4. 贷：固定资产（净值）进项转哪去了?

2023-10-25

你好同学正在给你解题中请稍后

2023-10-25

答疑老师

回答：你好你购入时 1. 借：固定资产（原值）100 应交税费-进项税额13 贷：银行存款113 计提折旧时候借：管理费用5 贷：累计折旧5 退货时借：银行存款113 贷：进项税额转出13 固定资产账面价值95 管理费用5

2023-10-25

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您好我想咨询一下关于嵌入式软件增值税即征即退的业务退税金额是怎么算的
答：你好，即征即退需要缴纳的增值税/即征即退不含税销售额=3% 超过这个，你缴纳的增值税全额退回来的。
企业所得税季度申报之前，要准备那些工作，比如马上要到的4月15日，是申报企业所得税时，是需要把三月份的账做完结账后，才能申报吗？
答：是的，申报企业所得税之前，你需要做的就是将三月份的账务进行结账并准备好相应的申报材料。为了准确精确地缴纳企业所得税，除了要把三月份的账务结算好外，还需要确保企业的账务记录与实际状况是一致的，需要对已发生的交易和余额进行核对，并做好记录。此外，企业还需要准备好税务稽查时可能需要的证明材料，以便税务机关审计时可以依据，包括销售发票，采购发票，支出凭证，收入凭证，财务报表等。
请问老师，自行建造厂房使用自有固定资产，计提的折旧应计入在建工程成本这句话对吗？
答：是的，如果一个企业想要自行建造厂房，就必须把使用自有固定资产，计提的折旧应计入在建工程成本，这是一个企业开展在建工程活动的必要步骤。例如，某个企业在建造厂房时使用了5万元的自有固定资产，那么该企业就必须在厂房建设阶段，将折旧计提的500元计入在建工程成本。
老师你好个体工商户开增值税发票之后报哪些税？
答：个体工商户开增值税发票之后需要缴纳的税有增值税、消费税、营业税、所得税等。增值税是指企业在销售或购买货物的过程中，从交易中产生的税收，消费税则是指企业在生产或销售服务过程中，从交易中产生的税收；营业税是指企业主在从事经营活动的过税，从而产生的税收；所得税则是指企业主在经营活动中获得收入所产生的税收。此外，个体工商户还要支付社会保险费，以及土地税和房产税等。拓展知识：根据国家税务总局2019年发布的《关于增设降低税收负担政策的通知》，中小微企业的纳税负担将会得到相应的减轻，以减轻企业的税收负担。
如何区分应收账款应付账款
答：应收账款：该账户核算企业因销售商品、材料、提供劳务等，而向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费和承兑到期而未能收到款的商业承兑汇票结算情况的账户。本账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行核算。应收账款于会计原理上，专指因出售商品或劳务，进而对顾客所发生的债权，且该债权尚未接受任何形式的书面承诺。本科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。本科目应当按照不同的债权人进行明细核算。应收帐款是应该收而未收到的（别人欠你的），应付帐款是应该支付而没有支付的（你欠别人的）。应付账款是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。

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