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快学用户_149773

老师，有个问题，酒店里面有超市，住宿人如果办理入住时，顺便买瓶水，开发票直接开住宿费了，那财务核算怎么弄，正常不是买水算销售13吗，住宿不是6吗，这种情况怎么办？那你说，财务核算时，怎么办，购买水进哪里呀，不进库存吗

2023-10-25

你好，买的水是酒店提供的吗？如果是的话，按照13%的税率来计算销项税额。一般客户都不会要这瓶水的发票，所以这瓶水需要作为未开票收入来缴税。属于其他业务收入。而酒店的住宿费是主营业务收入，如果也没开发票也需要按照未开票收入来缴税。

2023-10-25

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老师出差餐费补助75元/天/人需要申报个税吗
答：出差餐费补助在规定的标准内是不需要缴纳个人所得税的。75元/天/人如果符合公司和税务规定的补贴标准，就不用申报个税。
单位采购原材料入库时库存物品的成本是否含税
答：你这个取得专票，那就是不含税，取得普通发票就是含税
家公司委托乙公司加工一批材料（应税消费品），原材料成本1000元，加工费200元（不含增值税），消费税率5%，双方适用的增值率税率13%，收回委托加工的材料直接出售，试做出：发出委托加工材料、支付加工费、收回加工材料。
答：发出委托加工材料借委托加工物资1000 贷原材料1000
同一控制跟非同一控制的长期投资有什么区别
答：同一控制下的企业合并。参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并。参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。这点很容易理解，在合并的前后，只要控制方不相同，都是非同一控制下的企业合并。
我去年12月进成本的时候进多了，今年1月份调整了去年的成本，那在汇算清缴的时候是否要进行纳税调增呢？
答：好的，你想知道去年12月进入成本多了，今年1月份调整去年的成本，会不会在汇算清缴的时候进行纳税调增，对吧？根据《中华人民共和国企业所得税法》条例及实施细则，增值税纳税人在计算应纳税额时，可以将上一期抵扣产品未开票金额，低价转让、受赠、捐赠的未计税收入等，作为本期的调整项目，进行调增计算缴纳增值税。这里要注意的是，增值税纳税人应当按规定，持相关证明文件，向税务机关申报计算上一期抵扣产品未开票金额、低价转让、受赠、捐赠的未计税收入，以及在本期内减少的未计税收入及调整项目等情况，进行调增纳税计算。由此可见，在汇算清缴的时候，增值税纳税人可以根据具体情况，进行纳税调增。

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