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本月只有进项没有销项，进项税额是直接当在应交税费—应交增值税（进项税额），还是其转入待抵扣进项税额
答：根据财务会计的基本原则，当本月有进项无销项时，应将进项税额直接当在应交税费—应交增值税（进项税额）上，而不是转入待抵扣进项税额。因为待抵扣进项税额只有在当期有销项时才会出现，只有在当期有销项时才有抵扣资格，而抵扣资格也只能在次期才有效。所以，只有在有销项时才能转入待抵扣进项税额，否则就需要将进项税额直接当在应交税费—应交增值税（进项税额）上。
拓展知识：待抵扣进项税额只有在当期有销售收入或有支出时，才可以在下期使用，只有在下期核实确有可以抵扣的进项税额，才能转入待抵扣进项税额。
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请问，工地上打电话工资超过八千，个人所得税是怎么算，假如打一万八，应交个人所得税多少
答：累计预扣法，是指扣缴义务人在一个纳税年度内预扣预缴税款时，以纳税人在本单位截至当前月份工资、薪金所得累计收入减除累计免税收入、累计减除费用、累计专项扣除、累计专项附加扣除和累计依法确定的其他扣除后的余额为累计预扣预缴应纳税所得额，适用个人所得税预扣率表一（见附件），计算累计应预扣预缴税额，再减除累计减免税额和累计已预扣预缴税额，其余额为本期应预扣预缴税额。余额为负值时，暂不退税。纳税年度终了后余额仍为负值时，由纳税人通过办理综合所得年度汇算清缴，税款多退少补。
具体计算公式如下：
本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额
累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除
其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。
个人所得税预扣率表一
（居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用）
级数 累计预扣预缴应纳税所得额 预扣率（%） 速算扣除数
1 不超过36000元 3 0
2 超过36000元至144000元的部分 10 2520
3 超过144000元至300000元的部分 20 16920
4 超过300000元至420000元的部分 25 31920
5 超过420000元至660000元的部分 30 52920
6 超过660000元至960000元的部分 35 85920
7 超过960000元的部分 45 181920
小李月薪3万元，父母都已年满60岁，可以扣除赡养老人的2000元专项扣除，并且有住房贷款要还，还可以扣除1000元贷款利息，所以他每月的专项扣除费用为3000元。
按照累计预扣法计算，他每个月的应预扣预缴税额为：（假定按照北京五险一金扣除比例22%计算）
1月份：（30000-30000*22%-5000-3000）*3%=462
2月份：（30000*2-30000*22%*2-5000*2-3000*2）*3%-462=462
3月份：（30000*3-30000*22%*3-5000*3-3000*3）*10%-2520-462-462=1176
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存货盘盈会计分录
答：存货盘盈会计分录是指企业盘点存货时发现存货多余实际数量，进行分录处理的会计工作。存货盘盈分录具体包括以下几个科目：
1. 以存货的价格计入本期收入；
2. 增加存货科目，等于盘盈的存货价值；
3. 增加库存商品科目，等于盘盈的存货原值；
4. 减少应付账款科目，等于盘盈的存货价值；
5. 减少其他应收款科目，等于盘盈的存货原值。
案例：财务公司ABC公司期末盘点存货发现，原有的存货数量是1000件，实际盘点到的存货数量是1100件，每件存货的价格是50元，存货的预计原值是40元。因此ABC公司期末盘点存货盘盈金额为1000*(50-40)=10000元。
该分录如下：
收入科目： 存货 5000元
库存商品： 存货 4000元
存货： 存货 5000元
应付账款： 存货 5000元
其他应收款： 存货 4000元
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汇算清缴里，企业所得税弥补亏损表如何填写?不懂勾稽关系，
答：企业所得税弥补亏损表的填写要根据相应的纳税义务人的实际情况来填写，首先在表内填写本年度所得税计算所得额；其次填写本期及以前年度亏损余额，然后填写本期及以前年度应纳税所得额，最后填写应补退税额。要注意的是，在填写中，需要考虑到勾稽关系的影响，以确保表内的数据真实有效。
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内蒙古自治区税务局公告〔2018〕19号文件内容是什么
答：内蒙古自治区税务局公告〔2018〕19号文件内容：
https://www.shui5.cn/article/ba/125074.html
回答：对方说去年就开了发票，我们这边没拿到
2019-12-17追问：您好，让对方的记账联复印两联给你们入账，需要对方出具完税证明
2019-12-17