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老师，我们单位这个月进项税额大于销项税额，不用交增值税，那还用做结转未交增值税的分录吗，做的话怎么做？
答：你好简单的方法来说，你直接不用做就可以，你报表也能识别出来的，如果说你想做的话也可以，我把凭证发给你。借应交税费应交增值税销项税额
贷应交税费应交增值税进项税额
贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
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公司经营范围有融资咨询服务，可以开税收编码为其他鉴证咨询服务的金融咨询服务的发票吗
答： 你好； 可以的开票 ； 可以的
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出口货物免抵退计算方法账务怎么做
答：你好
答：对生产企业自营或委托出口的货物实行免、抵、退税办法，对出口货物本道环节免征增值税，对出口货物所采购的原材料、包装物等所含的增值税允许抵减其内销货物的应缴税款，对未抵减完的部分再予以退税。
生产企业以进料加工 贸易方式进口料件加工复出口货物，计算免、抵、退税的基本公式为：当期不予抵扣或退税的税额 =当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×(征税率-退税率)- 当期海关核销免税进口料件组成计税价格×(征税率 -退税率)
当期应纳税额 =当期内销货物的销项税额-(当期全部进项税额-当期不予抵扣或退税的税额)-上期未抵扣完的进项税额
(1)应退税额的计算
①如当期应纳税额≥0，则：当期应退税额=0
②如当期应纳税额<0，且当期应纳税额的绝对值<(当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×退税率-当期进口料件免抵退税抵减额)，即免抵退税额，则：当期应退税额=当期应纳税额的绝对值
③如当期应纳税额<0，且当期应纳税额的绝对值≥(当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×退税率-当期进口料件免抵退税抵减额)，则：当期应退税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×退税率-当期进口料件免抵退税抵减额结转下期继续抵扣的税额=当期应纳税额绝对值-当期应退税额
(2)免抵税额的计算免抵税额 =当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×退税率 -当期进口料件免抵退税抵减额(即免抵退税额) - 当期应退税额
当期是指一个纳税申报期;征税率和退税率是指复出口货物的征税率和退税率。
海关核销免税进口料件组成计税价格 =货物到岸价%2B海关实征关税%2B海关实征消费税当期免抵退税抵减额=免税购进原材料价格×出口货物退税率。
免税购进原材料=国内购进免税原材料%2B进料加工免税进口料件。
国内购进免税原材料：是指购进的属于增值税暂行条例及其实施细则中列名的且不能按免税金额计算进项税额的免税货物。
进料加工免税进口料件=直接进口用于复出口的进口料件%2B代理进口用于复出口的进口料件%2B用于复出口的深加工结转的进口料件。
进料加工免税进口料件按组成计税价格计算确定，其组成计税价格=货物到岸价%2B海关实征关税%2B实征消费税。
增值税的出口退税在其他应收款——应收补贴款中核算，不计入企业的收入，不计入企业的应纳税所得额，不征收企业所得税。
(1)货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理：
借：应收账款(或银行存款等)
贷：主营业务收入(或其他业务收入等)
(2)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额做如下会计处理：
借：主营业务成本
贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)
(3)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的应退税额做如下会计处理：
借：其他应收款——应收补贴款
贷：应交税费——应交增值税(出口退税)
(4)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额做如下会计处理：
借：应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)
贷：应交税费——应交增值税(出口退税)
(5)收到出口退税款时，做如下会计处理：
借：银行存款
贷：其他应收款——应收补贴款
消费税的出口退税款，冲减产品销售成本，也不构成企业的收入。但是，其实质是变相增加了企业的应纳税所得额。
「例」腾飞进出口公司2014年5月报关出口啤酒50吨，每吨出口价折合人民币1500元，已收到外方付款并申请出口退税。6月份，公司收到税务机关退还的消费税。账务处理如下：
1.5月份申请出口退税时：
借：应收出口退税 11000
贷：商品销售成本 11000
2.6月份收到出口退税款时：
借：银行存款 11000
贷：应收出口退税 11000
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用友怎样设置核算单位
答：用友核算单位设置：
1、进入“基础资料”-“会计科目”-“核算”界面，在此可以新增、修改、删除、打印等功能；
2、新增核算单位：点击“新增”按钮，输入单位的编号、名称，然后选择核算单位的类别，如果想建立层级关系，可以选择上级单位；
3、修改核算单位：点击“修改”按钮，然后依次修改核算单位的编号、名称，上级单位等信息；
4、删除核算单位：点击“删除”按钮，可以删除此核算单位。
拓展知识：核算单位主要用于财务核算，可以帮助会计人员更好的分辨出不同的科目之间的关系，便于更精确的核算和统计。
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，老师，房地产开发公司自己租赁架杆自己用于开发房子怎么处理，如果入开发成本，下面的明细科目入哪个，现在不知道
答：计入间接费用就可以了哦
