请问下，2018年计提的职工福利费13020,然后一直没发放，然后18年的汇算清缴的时候也纳税调整了13020,但是现在账上应付职工薪酬一直都是13020,请问下，这个要怎么处理？
2019-12-17
您好，把之前的账冲回即可啊 借以前年度损益调整-13020 贷应付职工薪酬-13020 借利润分配-未分配利润-13020 贷以前年度损益调整-13020
2019-12-17
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回答：13020是用红字嘛？
追问：是的啊，用红字表示
2019-12-17回答：那请问下，老师，我这个科目作的对吗？年度汇算清缴是交的税
2019-12-17回答：
追问：你汇算清缴不是调增了吗，所以直接冲销费用科目，不涉及税费啊
2019-12-17回答：刚刚那个是18年年度汇算清缴时，汇算清缴时应该补交的税，不是之前那个，我就想问问您，汇算清缴后，如果补缴税，会计分录是上面那个嘛？要不要红字
2019-12-17追问：您好，可以不红冲，放在贷方啊
2019-12-17