快学会计网
  1. 快学会计网
  2. 会计问答
  3. 问答详情
会员头像
快学用户_10592125

公司处置一辆汽车，查看之前累计折旧已折完，公账付了维修费，现在报废处置，公账收到钱，要怎么做分录呢

2024-01-10

你好！ 1.固定资产转入清理 借：固定资产清理        累计折旧        固定资产减值准备 贷：固定资产 2.发生的清理费用 借：固定资产清理 贷：银行存款 3.出售收入、残料等的处理 借：银行存款/原材料等 贷：固定资产清理        应交税费——应交增值税(销项税额) 4.保险赔偿的处理 借：其他应收款/银行存款等 贷：固定资产清理 5.清理净损益的处理 (1)净损失 借：营业外支出——处置非流动资产损失 贷：固定资产清理

2024-01-10
头像
答疑老师

回答：固定资产清理金额是以哪个入账呢

2024-01-10
头像
快学用户_10592125

追问：你好你说的是第几个凭证？

2024-01-10
头像
答疑老师

回答：第一年凭证，累计折旧是以已经计提的折旧入账，固定资产清理是以哪个金额呢

2024-01-10
头像
快学用户_10592125

追问：你好，你已经全部折旧完了的话就是零。 借：固定资产清理0        累计折旧100 贷：固定资产100

2024-01-10
头像
答疑老师

回答：金碟软件不让金额为0

2024-01-10
头像
快学用户_10592125

追问：你好，那你就不用做这个就可以了。

2024-01-10
头像
答疑老师

回答：那车原值361367.52，计提完折旧，现在报废，付了3100维修费，报废收入262100，我这是怎么做分录呢

2024-01-10
头像
快学用户_10592125

追问：借：累计折旧361367.52 贷：固定资产361367.52 借：银行存款262100 贷：固定资产清理        应交税费——应交增值税(销项税额) 借：固定资产清理3100 贷：银行存款3100 借：固定资产清理 贷：营业外收入

2024-01-10
相关问答
热门问答
您正在与金牌答疑老师聊天