快学用户_10592125

股东名下实收资本一直挂在其他应收款上，这个股东其他应付款有挂账，能直接抵掉吗

2024-01-22

同一人往来互抵，不用附件

2024-01-22

答疑老师

回答：可以互抵，直接对冲

2024-01-22

快学用户_10592125

追问：那互抵，摘要和所附凭证是什么内容呢

2024-01-22

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转出销项税怎么写分录
答：销项税主要是将增值税的税款转入销项税账户，实际上就是收付税款转移的过程，应该做到准确计算，否则会影响税务管理。可以分两部分来写分录：一部分是借方：销项税账户（借方）；另一部分是贷方：增值税账户（贷方）。拓展知识：实际上，转出销项税也是一种投资，因为税款一旦转出，就可以获得政府支付的投资收益。
某航空运输企业(一般计税方法纳税人)购买航空器材花费1 000万，取得增值税进项税额130万元，消耗航空油料以及后勤的进项税额为13万元。国际运输服务取得不含税收入6 000万元，国内运输服务取得不含税收入4 000万元。 Q：如何选择才能使增值税税收负担最小?
答：您好，同学，请稍等下
销售费用开了专票怎么做会计分录
答：会计分录： 1、借：销售费用xx元 2、贷：应交税费-进项税额xx元拓展知识：销售费用开具的是专用发票，因此可以凭此开具的发票进行进项税额的核定，从而记录应交税费-进项税额，进而能够让企业享受到税收优惠。
开具个人所得税纳税记录（新）
答：你好一、事项名称: 　　开具个人所得税纳税记录（新）　　二、业务描述: 　　纳税人2019年1月1日以后取得个人所得税应税所得并由扣缴义务人向税务机关办理了全员全额扣缴申报，或根据税法规定自行向税务机关办理纳税申报的，不论是否实际缴纳税款，均可以申请开具个人所得税《纳税记录》。　　三、设定依据: 　　《国家税务总局关于将个人所得税〈税收完税证明〉（文书式）调整为〈纳税记录〉有关事项的公告》（国家税务总局公告2018年第55号）第一条　　四、办理材料: 　　1.身份证件原件1份（查验后退回）　　有以下情形的，还应提供相应材料：　　1.委托他人代为开具　　（1）受托人身份证件原件1份（查验后退回）　　（2）委托人书面授权资料1份　　五、办理地点: 　　可通过办税服务厅（场所）、自然人税收管理系统（WEB端、APP端）、自助办税终端办理，具体地点和网址可从省（自治区、直辖市和计划单列市）税务局网站“纳税服务”栏目查询。　　六、办理机构: 　　主管税务机关　　七、收费标准: 　　不收费　　八、办理时间: 　　即时办结　　九、联系电话: 　　主管税务机关对外公开的联系电话，可从省（自治区、直辖市和计划单列市）税务局网站“纳税服务”栏目查询。　　十、办理流程: 　　十一、纳税人注意事项: 　　1.纳税人对报送材料的真实性和合法性承担责任。　　2.税务机关提供“最多跑一次”服务。纳税人在资料完整且符合法定受理条件的前提下，最多只需要到税务机关跑一次。　　3.纳税人使用符合电子签名法规定条件的电子签名，与手写签名或者盖章具有同等法律效力。　　4.个人所得税税款所属期为2019年1月1日（含）以后的，税务机关开具个人所得税《纳税记录》；税款所属期为2018年12月31日（含）以前的，税务机关开具个人所得税《税收完税证明》（文书式）。　　5.个人所得税《纳税记录》涉及纳税人敏感信息，请妥善保存。　　6.纳税人对个人所得税《纳税记录》存在异议的，可以向该项记录中列明的税务机关申请核实。　　7.税务机关提供两种个人所得税《纳税记录》验证服务。一是通过手机APP扫描个人所得税《纳税记录》中的二维码进行验证；二是通过自然人税收管理系统输入个人所得税《纳税记录》中的验证码进行验证。　　8.个人所得税《纳税记录》因不同打印设备造成的色差，不影响使用效力。　　9.个人所得税《纳税记录》不作纳税人记账、抵扣凭证。
老师，我们公司弄了一条生产线，两个股东入股，每个月以后两毛钱的价格算给另外一个股东，这个笔钱怎么入科目呢
答：首先，你需要确定这笔收入有哪些税收等扣除，然后将入账金额记入应付股东款项科目。如果以后每月都需要付款，你可以考虑建立一个循环账户，这样每次只需要记录一次账目就可以了。

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