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收到平台返还的服务费，没有看到这笔款的付款记录，不知道哪年付的，收到返还服务费时我是做借：银行存款，贷：应付账款，这笔不会再支付出去，要怎么冲平这笔分录呢？

2024-01-22

你好，你之前是不是已经做了销售费用，他是不是从你的货款里面扣除的？

2024-01-22

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你好，新注册公司，股东为公司，请问，投资人类型怎么填写
答：投资人类型可以分为个人投资人和企业投资人，请根据实际情况进行选择。
客户逾期支付货款，起诉后付的违约金，需要开发票入账吗？
答：你好违约金的话这个不需要开票的
老师，选报可以不报的吧
答：您好，是的，选报可以不报
我们学校的下面的直属学校账目上没有钱，但我用总园的额度支了，现在直属学校成负数了，怎么记会计分录
答：您好，那您应该先做一笔借款，借银行存款等贷其他应付款--总园
向境外机构支付会员费要否代扣税款
答：我公司向国外网站支付了一年的会员费，金额是2400元，请问是否需要代扣代缴营业税、预提所得税？　　【解答】　　根据《营业税暂行条例》规定，在中华人民共和国境内提供本条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税人，应当依照本条例缴纳营业税。《营业税暂行条例实施细则》第四条进一步明确，在我国境内发生营业税应税项目是指符合“提供或者接受条例规定劳务的单位或者个人在境内”等规定。对于企业付给境外企业的会员费，由于该国外网站是为境内企业提供劳务，所以属于上述应征营业税范围。根据《营业税暂行条例》第十一条第一款规定，中华人民共和国境外的单位或者个人在境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产，在境内未设有经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人。在境内没有代理人的，以受让方或者购买方为扣缴义务人。因此，企业应为这笔会员费代扣代缴营业税。　　《企业所得税法》第三条规定，非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。《企业所得税法实施条例》第七条进一步明确，提供劳务所得，按照劳务发生地确定。因此，如果该网站属于未在我国境内设立机构场所，则该会员费发生地在境外，不属于非居民企业来源于境内的所得，不需要扣缴企业所得税。

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