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现金流量表是如何编制
答：你好
一、 经营活动产生的现金流量
1、 销售商品、提供劳务收到的现金＝利润表中主营业务收入×（1＋16%）＋利润表中其他业务收入＋（应收票据期初余额－应收票据期末余额）＋（应收账款期初余额－应收账款期末余额）＋（预收账款期末余额－预收账款期初余额）－计提的应收账款坏账准备期末余额
2、 收到的税费返还＝（应收补贴款期初余额－应收补贴款期末余额）＋补贴收入＋所得税本期贷方发生额累计数
3．收到的其他与经营活动有关的现金＝营业外收入相关明细本期贷方发生额＋其他业务收入相关明细本期贷方发生额＋其他应收款相关明细本期贷方发生额＋其他应付款相关明细本期贷方发生额＋银行存款利息收入
4．购买商品、接受劳务支付的现金＝〔利润表中主营业务成本＋（存货期末余额－存货期初余额）〕×（1＋16%）＋其他业务支出（剔除税金）＋（应付票据期初余额－应付票据期末余额）＋（应付账款期初余额－应付账款期末余额）＋（预付账款期末余额－预付账款期初余额）
5．支付给职工以及为职工支付的现金＝“应付工资”科目本期借方发生额累计数＋“应付福利费”科目本期借方发生额累计数＋管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”＋成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”
6．支付的各项税费＝“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数＋“其他应交款”各明细账户借方数＋“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数＋“其他业务支出”中有关税金项目
即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。
7．支付的其他与经营活动有关的现金＝营业外支出(剔除固定资产处置损失)%2B管理费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等)%2B营业费用、成本及制造费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等)%2B其他应收款本期借方发生额%2B其他应付
二、 投资活动产生的现金流量
1．收回投资所收到的现金＝（短期投资期初数－短期投资期末数）＋（长期股权投资期初数－长期股权投资期末数）＋（长期债权投资期初数－长期债权投资期末数）该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。
2．取得投资收益所收到的现金＝利润表投资收益－（应收利息期末数－应收利息期初数）－（应收股利期末数－应收股利期初数）
3．处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额＝“固定资产清理”的贷方余额＋（无形资产期末数－无形资产期初数）＋（其他长期资产期末数－其他长期资产期初数）
4．收到的其他与投资活动有关的现金如收回融资租赁设备本金等。
5．购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金＝（在建工程期末数－在建工程期初数）（剔除利息）＋（固定资产期末数－固定资产期初数）＋（无形资产期末数－无形资产期初数）＋（其他长期资产期末数－其他长期资产期初数）上述公式中，如期末数小于期初数，则在处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额项目中核算。
6．投资所支付的现金＝（短期投资期末数－短期投资期初数）＋（长期股权投资期末数－长期股权投资期初数）（剔除投资收益或损失）＋（长期债权投资期末数－长期债权投资期初数）（剔除投资收益或损失）该公式中，如期末数小于期初数，则在收回投资所收到的现金项目中核算。
7．支付的其他与投资活动有关的现金如投资未按期到位罚款。
三、 筹资活动产生的现金流量
1．吸收投资所收到的现金＝（实收资本或股本期末数－实收资本或股本期初数）＋（应付债券期末数－应付债券期初数）
2．借款收到的现金＝（短期借款期末数－短期借款期初数）＋（长期借款期末数－长期借款期初数）
3．收到的其他与筹资活动有关的现金如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。
4．偿还债务所支付的现金＝（短期借款期初数－短期借款期末数）＋（长期借款期初数－长期借款期末数）（剔除利息）＋（应付债券期初数－应付债券期末数）（剔除利息）
5．分配股利、利润或偿付利息所支付的现金＝应付股利借方发生额＋利息支出＋长期借款利息＋在建工程利息＋应付债券利息－预提费用中“计提利息”贷方余额－票据贴现利息支出
6．支付的其他与筹资活动有关的现金如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金（收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等）、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。
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新版电子税局，出口退税业务是不是没有下载已认证的采购发票的地方了，以前电子税局可以把采购发票下载，再导入离线申报的APP，现在不能下载，只能手动录入采购发票信息，录入一直检测有错误
答：同学，你好
检测有错误，具体什么错误
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老师，月末只有进项税，需要做会计分录吗?
答：结转销项税额、进项税额
增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
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员工用自己车外出办事可以报销吗
答：是可以报销的，让员工用自己的车外出办事，在经济上是一种比较灵活的做法。针对报销，可以根据员工出行里程数和燃油消耗适当报销用车费用，也可以将这部分费用作为补贴发放，由员工带领的部门负担。以上是标准的报销情况，也可以根据实际情况做出相应的调整。比如：某公司派遣员工出差，如果出行距离小于50公里，则默认员工用车，由公司提供报销，并发放补贴；若超过50公里，则改为买票出行，票价由公司报销。
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机票退票产生的费用需要开发票吗
答：你好， 机票退票产生的费用需要开发票
追问：你们公司财务部有几个人
2024-02-27追问：你们公司财务部有几个人
2024-02-27追问：有的，有的，明天发你哈
2024-02-27追问：有的，有的，明天发你哈
2024-02-27回答：您好！摸版请发给我。还有个问题，2018年28号文我怎么搜不到呢？是关于无票抵扣的政策，是不是关键词不对呢？
2024-02-28追问：为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第一条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第二条公司财务部由总经理、会计、出纳组成。 第三条进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; 第四条建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： 第五条承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是： (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 (四)积极配合银行做好对帐、报帐工作 （五）费用报销，必须需要会计审核，经理签字后才可以付款。 第八条费用报销流程和规则 公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由经理的认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。为了报销的及时性，合法性，请需要报销的人员及时将票据送到财务进行审核，没有票据的一律不得报销。 1、报销的前提是报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。 （1）、报销发票单位名称需写全称《 湖南逸景网络科技有限公司》，开电子发票的请发到邮箱306339373@**.com。 （2）、发票内容与报销单内容一致; （3）、具体项目上发生的费用需填写对应的项目号、项目名称; （4）、报销单上需写明所附单据数量; （5）、报销时需将发票分类，按报销类型分行填列报销单据，报销类型主要分为以下几种：差旅费、办公费，物料费、业务招待费、交通费等。单笔报销总额超过1000元，需要提前一天通知财务备款。交通违章如拆坐位引起的罚款，由公司承担，其他个人原因导致的罚款，由自己承担，因超时未交罚款引起的滞纳金由相关人员自行负责。住宿标准120元/次（100以上必须开具发票），中晚餐18元/人，早10元/人，超出部分自行负责。需要预支工资或者相关费用金的，请到财务填相关单据，经经理同意，方可付款，否则一律不得随意付款。 2、费用报销基本流程及审批管理： ⑴、报销人要对其所报销费用内容的真实性负全部责任，在费用发生后必须取得合法有效的凭证。 ⑵、货币资金支付的批准方式为书面方式。 ⑶、财务部门对费用报销凭证的合法性，合规性、合理性、发票金额的正确性进行审核。二天内完成报销款项。 ⑷、总经理根据公司本制度规定的费用报销标准对本部门发生的费用报销业务真实性审核。总经理负责公司所有货币资金等的支付审批。 ⑸、出纳收到报销单后应检查总经理、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。
2024-02-28追问：直接做账，汇算清缴调增就可以
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2024-02-28