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学员:胡老师您好，请问公司出租土地已开电子发票（增值税专用发票）我如何做分录。谢谢！老师:您好！公司出租土地并开具了增值税专用发票的会计分录大致如下：借：应收租金贷：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：预收账款或银行存款（如果已收款项）具体的金额需要根据实际情况填写，税率按照地租所适用的税率来计算。如果需要更详细的分录包括税金等，请提供更具体的信息。我是销售方

2024-03-01

借应收账款或者是银行存款，贷主营业务收入，应交税费、应交增值税，月确认收入，

2024-03-01

相关问答

员工这个月工资暂未发，只发了加班费230，（社保费在工资表中体现）怎么交个税？
答：对于加班费的个税计算，首先应该确定加班费是否属于有效收入，即查看职业税法是否将加班费列入收入的计税范围之内。一般来说，加班费仅在劳动合同双方协商后，符合国家规定的条件时，才被视为有效收入。若加班费被认定为有效收入，个税计算采用个人所得税计算法定税率，计算方式为：月加班收入额减去起征点（3500元）乘税率再乘以速算扣除数。其中，税率根据加班收入超出起征点金额而定，速算扣除数可查询个税实施条例下的表格，如果有社保费体现在工资表中，那么可以在月应纳税所得额中减去相关社保费用。拓展：个税计算还可以参照适用于外籍人员的特殊规定，计算其月应纳税额。比如根据《外国人税收暂行条例》规定，外籍人员每月应纳税所得额大于4500元时，应纳税所得额的税率为20%，适用于年终奖金。
购进国内旅客运输服务，可以作为进项税抵扣的凭证有哪些
答：你好，车票火票，火车票，飞机票行程单船票，这些都可以以抵扣，需要员工实名的可以抵扣，
房地产企业汇缴亏损可申请退还所得税吗
答：你好，如果之前预交了税款，汇缴亏损是可以申请退税的
研发部门的电脑的折旧是摊到管理费用研发费用里吗
答：答案是否定的，一般来说，研发部门的电脑的折旧不会摊到管理费用研发费用里。拓展知识: 企业在分摊折旧时有必要按照几个原则来进行，首先，折旧不能分摊到管理费用和研发费用里，其次，应按照折旧财产的使用年限及未纳税收入的使用效果合理分配折旧；最后，折旧费用的分摊要符合税法的规定，比如计税的折旧不能提前抵扣，只有经过实物折旧的资产才可以抵扣。应用案例：一家小型企业ABC公司，在2019年增加了一台电脑，此电脑属于此公司研发部门配备的专业设备，于是企业在财务报告中应将此电脑的折旧支出分摊到行政费用及研发费用里。但是，由于企业ABC公司没有遵循折旧分摊原则，将此电脑折旧支出摊到管理费用及研发费用里，这是违反相关规定的，以后企业在进行折旧分摊时应当牢记各种原则，避免发生类似的错误。
土地作为无形资产按年限摊销？
答：土地作为无形资产，按照年限摊销的基本原则是：将所有的投资总额按照一定的比例摊销到每一年，直至投资总额消耗殆尽。具体说，即将原来投资总额除以使用年限，得出每年摊销金额；累计每年摊销金额，直至全部投资总额消耗殆尽。以上是按照年限摊销土地资产的基本原则，在实际运用中还需要考虑税务方面的因素。

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