如果员工已经垫付了小区电费并且没有提供发票，公司先行报销的情况下，可以按照如下方式记账： 1. 先将员工垫付的电费认作其他应付款或暂支款： ``` 借：其他应付款/暂支款 贷：库存现金/银行存款 ``` 解释：员工垫付的费用先临时记录在其他应付款或暂支款中，公司支付给员工相应的款项。 2. 在员工后续提供发票后，再对应记账处理相应费用： ``` 借：相关费用科目（如管理费用-水电费） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） ``` 和 ``` 借：其他应付款/暂支款 贷：库存现金/银行存款 ``` 解释：收到发票后，将费用转入相应费用科目，并记录增值税进项税额；同时，清理之前的其他应付款或暂支款账户。 我挂其他应收款去了，那以后像这种员工先垫付，没有的发票的情况下，都做其他应付款-暂支款，等发票来了，再冲，是不