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小规模纳税人：1、如果当月开了20万普票、9万专票，是否只收9万专票部分的增值税、20万的可以免增值税？ 2、如果当月开了20万普票、15万专票，是否只收15万专票部分的增值税、20万的可以免增值税？还是要按35万征收增值税？对于小规模纳税人来说： 1. 如果当月开了20万普通发票、9万专用发票，你需要缴纳的增值税是根据你当月全部销售额（包括开具的普通发票和专用发票金额）来计算的。小规模纳税人不区分普票和专票，税率是统一的（一般为3%，但具体税率要看当地政策和行业分类）。所以，20万的普票和9万的专票部分的收入都要计入当月收入总额，按此计算应缴增值税。 2. 如果当月开了20万普通发票、15万专用发票，增值税同样是根据35万的总销售额来计算的，并不是只收15万专票部分的增值税。普通发票和专用发票的区别主要在于发票使用对象和税前扣除凭证的不同，并不影响小规模纳税人增值税的计税基础。小规模不是季度30万内免税吗

2024-03-09

你好，你是按季度还是按月？

2024-03-09

答疑老师

回答：是按季度的话，第一个只需要交9万的专票，第二个是35万全部缴纳。

2024-03-09

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