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小规模纳税人三月份成立，只有一笔60000的收入，五百多1%的税，这个是不是直接填增值税主表10栏？四月15号之前申报个税，增值税，企业所得税？以后都是按季度申报？
答：你问的很有深度，做企业纳税人，我们首先要弄清楚一定的基础知识和规定，这样才能能正确理解和处理各类税务问题。首先，今年6月1日起施行的“小规模纳税人”，增值税主表10栏应该填写收入60000总金额，列支相应的税额5.5%,应纳税额3300，注意要把应纳税额写在栏次10标号税项01，03，05，07减征性项目1000元，这样就可以对应出来最终的抵扣税额金额，也就是2300。
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装饰公司怎么做账处理
答：同学您好，您可以具体看下装修业的真帐实操的的课程
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发票丢失应如何办理手续
答：你好
1、 丢失空白发票
丢失空白发票后就是向税务局报告，然后接受处罚，之前在向税务局提交报告时还需要先登报挂失，现在登报这个事项已经取消。
政策依据：《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第三十一条使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关。
《中华人民共和国发票管理办法》第三十五条 违反本办法的规定，有下列情形之一的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；有违法所得的予以没收：
……
（九）未按照规定存放和保管发票的。
第三十六条 跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票，以及携带、邮寄或者运输空白发票出入境的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上3万元以下的罚款；有违法所得的予以没收。丢失发票或者擅自损毁发票的，依照前款规定处罚。
当然，现在丢失发票报告也非常简单，电子税务局即可操作。
第一步、登录电子税务局，点击我要办税—综合信息
第二步、点击特定涉税信息报告—发票遗失、损毁报告进入
第三步、填写相应信息提交即可
2、 丢失已经开具的增值税专用发票
丢失已经开具的增值税专用发票专门有一个文件做了具体处理规定，这个文件就是国家税务总局公告2014年19号文。
当然还需要结合《中华人民共和国发票管理办法及其实施细则》的规定一并梳理。
那么处理流程就是，遗失报告-接受处罚-根据专票丢失具体情况出具相应证明。
具体来说，就是如图所示：
其实也并不复杂，简单的说就是，两联的东西，你丢一张就用另一张补上，你都丢了那还需要税务局出个证明。
当然，这仅仅是理论上的流程，在实践中，各地处理方式还是有差异的，具体表现在哪里呢？
比如：个别地方并没有严格要求必须报告，有些地方也不会罚款，而就算要罚款，罚多罚少也各有不同；北京甚至取消了《丢失增值税专用发票已抄报税证明单》等等。
3、 丢失已经开具的普通发票
丢失已经开具的普通发票可就没有特别的文件规定了，既然没有，那就按照《中华人民共和国发票管理办法及其实施细则》规定做呗，理论的流程也就是：
报告-处罚-出具相应证明。
对于这个具体相应的证明，税务上并没有明确的规定，如果各省税局没有特别的要求，我们账务处理可以参照《关于印发<会计基础工作规范>的通知》( 财会字〔1996〕19号 )第五十五条第五款规定执行。
1. 应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。
2. 如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证。
简单的说就是，税务不要证明，你得让开票方给你一个证明。
其实发票丢失的处理一直以来就存在诟病。其实在目前的信息系统管控下，即便是发票丢失，企业的发票管理系统，税局的发票查询系统都有记录，对于企业的入账、抵扣并不会有太大影响，你比如抄报税证明，存在的意义其实就并不大了。
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投资成本和入账价值有啥区别呢
答：初始投资成本和入账价值的区别是初始投资成本就是为取得投资而发生的成本,它不仅仅发生在企业合并中,也会发生在非企业合并中;入账价值就是确认投资的入账金额,比如长期股权投资来讲的入账价值就是初始确认的时候计入长期股权投资成本的金额
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公益性捐赠支出在计算应纳税所得额时如何扣除？
答：公益性捐赠支出是指企业或者个人在一定的慈善机构、社会团体、民间组织以及政府部门的捐赠支出。在计算应纳税所得额时，可以在全年应纳税所得额中最高扣除公益性捐赠支出不超过 1/2 的部分，即最高可扣除其全年公益性捐赠支出的 50% 。如果公益性捐赠支出超过最高扣除限额的，超出的部分不予扣除。
拓展知识：国家对公益性捐赠支出有专门的税收优惠政策，如按照国家规定，捐赠机构可以获得捐赠者的免税收入，以及税收减免等优惠政策。另外，公益性捐赠支出也可以作为个人减免所得税的所得减免项目，可以在每年的纳税申报中进行减税处理。
回答：你好 可以做福利费的哈 一般不交个税的哈
2024-04-11