学员:我想问一下，事业单位食堂如果收到销货单，但是月底了还是没有发票，是不是月底应该暂估入账，下月初冲回，等发票来了再重新入账？如果金额是确定的，是不是也应该暂估入账 老师:是的，如果事业单位食堂月底时已经收到货物，但供应商尚未提供发票，根据会计准则，需要根据实际交易情况进行暂估入账，这样做目的是为了正确反映当期的收入和成本情况，避免出现会计信息失真。具体会计处理流程如下： 1. 月底时，根据销货单据或合同约定的金额进行暂估入账，借记“应付账款”等负债科目，贷记“事业收入”、“营业外收入”或其他相关收入科目。 2. 下月初获取正式发票后，先冲回原先的暂估入账记录，即借记相关收入科目，贷记“应付账款”。 3. 再依据实际开具的发票金额重新入账，借记“应付账款”，贷记相应的收入科目。 确保事业单位各项会计数据真实、准确、完整。如果金额确切无误，上述流程依然适用，原则上是需要进行暂估入账的。 @付圣(会计学堂付老师) 分录不应该是借：物资，贷应付账款吗？