快学会计网
  1. 快学会计网
  2. 会计问答
  3. 问答详情
会员头像
快学用户_9680320

老师借：管理费用-办公费3000 贷：银行存款3000一个月后，收到了专票，这票暂时不抵扣，新公司还没有销项。我现在要怎么做分录

2024-05-06

您好，管理费用-办公费-3000 贷：银行存款-3000 管理费用-办公费3000/1.13 应交税费-待认证进项税额 3000/1.13 *13% 贷：银行存款3000 先做到 借：应交税费-待认证进项税额，需要勾选的月份 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额

2024-05-06
头像
快学用户_9680320

追问：朋友您好，我写了呀，上面，那我再写一次吧 先冲回上月 管理费用-办公费-3000 贷：银行存款-3000 再按发票做分录 管理费用-办公费3000/1.13 应交税费-待认证进项税额 3000/1.13 *13% 贷：银行存款3000 需要勾选的月份  借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额

2024-05-06
头像
快学用户_9680320

追问：老师您好！能抵税写个正确的分录吗

2024-05-06
头像
快学用户_9680320

追问：是们是13%的税率

2024-05-06
相关问答
  • 老板想从公账转钱出来，有几种方式？各要怎么缴税
    答：您好， 可以用备用金，用发票冲账，可以分红，交个税，可以做借款，及时还回来就可以
  • 老师，应收账款的会计核算内容和具体操作有哪些啊
    答：应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费各种运杂费等。实务当中，主要是关注挂账时间，通常情况下是以开具发票的时点开始确认债权，即确认应收账款。常规会计分录为，借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金——应交增值税——销项税。后期如果收到款项，则冲销应收账款，会计分录，借：银行存款 贷：应收账款。同时还要关注后期回款情况，如有坏账风险，还要计提坏账准备
  • 一次发放年终奖的个税筹划
    答：问： 老师好！当年终奖在某个阶段时,发放的多,反而要缴纳更多的税款,使得税后所得反而变少。请问老师应当如何测算这些阶段的奖金的数额？ 　　另外,请问年终奖上缴的个税有何更多的筹划方案？谢谢！ 　　答：关于上述测算奖金区间的问题，我们节选网校《财会学习》杂志第10期上《浅析个人所得税的最优安排》一文的相关内容进行解答：“假设年终奖6000元，税后收入为5700元（6000－6000×0.05）；假设年终奖在6000～24000元之间某点为X,要达到税后收入5700元,可得如下关系式：5700＝X－（X×0.1－25），可求出X值为6306，也就是说，发放6306元年终奖，税后收入5700元，在6001～6306元之间任何一个值，所得的税后收入将小于5700元。 　　……同样的方法我们还可计算出其他黑洞区：240001～254667元；480001～511429元；720001～770769元；960001～1033334元；1200001～1300000元。“ 　　您可参考以上数据进行全年一次性奖金发放金额方面的相应筹划。 　　另外，由于涉及的税收筹划不属于我们提供税务咨询的服务范围，在此我们不便进行详解，您还需就这一问题向会计师事务所或税务师事务所进行咨询。
  • 畜牧业企业生物资产会计核算怎么操作
    答：一、生物资产初始计量 　　（一）外购生物资产核算 　　外购生物资产成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。 　　借：生产性生物资产／消耗性生物资产，公益性生物资产 　　　贷：银行存款 　　（二）自行培育生物资产核算 　　对于自行培育的生物资产成本按生物资产的不同分类分别进行核算。 　　（1）自行繁殖或养殖的消耗性生物资产成本，包括出售前发生饲料费、人工费和应分摊间接费用等必要支出。 　　借：消耗性生物资产 　　　贷：原材料 　　　　　应付职工薪酬 　　　　　银行存款等 　　（2）自行繁殖的生产性生物资产成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。为方便会计核算，可在“生产性生物资产”一级科目下设置两个二级科目，分别对不同阶段产畜或役畜进行明细核算。 　　借：生产性生物资产——未成熟的生产性生物资产 　　　贷：原材料 　　　　　应付职工薪酬 　　　　　银行存款等 　　借：生产性生物资产——成熟的生产性生物资产 　　　贷：生产性生物资产——未成熟的生产性生物资产 　　二、生物资产后续计量 　　（一）生物资产费用化后续计量 　　生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后，为了维护或提高其使用效能，需要对其进行管护、饲养等。此时的生物资产能够产出农产品，带来现实的经济利益，因此所发生的这类后续支出应当予以费用化，计人当期损益。设置“生产成本”科目，实际培育过程中，发生的饲料费、人工费，先在此科目中汇集。 　　借：生产成本 　　　贷：原材料 　　　　　应付职工薪酬 　　　　　银行存款 　　期末按照一定的标准分配计人生物资产的成本： 　　借：生产性生物资产／消耗性生物资产 　　　贷：生产成本 　　（二）生物资产计提折旧后续计量 　　准则规定企业应根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，合理确定其使用寿命、预计净残值和折旧方法。可选用的折旧方法包括年限平均法、工作量法、产量法等。生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法一经确定，不得随意变更。 　　借：管理费用 　　　贷：生产性生物资产累计折旧 　　（三）生物资产计提跌价准备或减值准备后续计量 　　根据《企业会计准则2006第8号——资产减值》的规定，生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。对于公益性生物资产而言，由于其持有目的与消耗性生物资产和生产性生物资产有本质不同，因此生物资产准则规定公益性生物资产不计提减值准备。 　　借：资产减值损失——生产性生物资产／消耗性生物资产 　　　贷：生产性生物资产跌价准备／消耗性生物资产跌价准备 　　（四）生物资产公允价值变动后续计量 　　生物资产新准则规定，有确凿证据表明生物资产的公允价值能够持续可靠取得的，应对生物资产采用公允价值计量。对生物资产的公允价值作出合理估计。根据准则规定，期末按公允价值计量，作如下会计处理： 　　借：消耗性生物资产 　　　贷：公允价值变动损益 　　三、生物资产收获及处置 　　生物资产收获后，根据不同的用途进行不同的会计处理。 　　（一）消耗性生物资产结转 　　收获的农产品作为企业存货处理；消耗性生物资产在收获或出售时，按照账面价值结转成本。 　　借：产成品 　　　贷：消耗性生物资产 　　（二）生产性生物资产结转 　　生产型生物资产成本按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费及应分摊的间接费用等必要支出计算确定结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　生产性生物资产累计折旧 　　　　生产性生物资产跌价准备 　　　贷：生产性生物资产生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额先计人“待处理财产损溢”科目，待查明原因后，根据管理权限，经批准后核销，计人当期损益。 　　借：待处理财产损溢 　　　　生产性生物资产跌价准备 　　　　生产性生物资产累计折旧 　　　贷：生产性生物资产 　　借：管理费用，营业外支出 　　　贷：待处理财产损溢
  • 开具红字增值税专用发票，这六个问题一定要注意
    答：您好 请问您有什么疑问
热门问答
您正在与金牌答疑老师聊天