总公司转款给分公司，可以通过设立“内部往来”科目来处理，这样可以更清晰地反映总公司和分公司之间的资金和业务往来，而不是挂在“其他应收款”科目。 ### 处理步骤 1. **总公司** - **借**：内部往来——分公司 - **贷**：银行存款 2. **分公司** - **借**：银行存款 - **贷**：内部往来——总公司 ### 优点 - **清晰记录内部交易**：设立“内部往来”科目能够专门用于记录总公司和分公司之间的交易，避免混淆。 - **便于对账**：总公司和分公司之间的交易可以通过“内部往来”科目定期对账，确保数据一致。 ### 注意事项 - **确保一致性**：总公司与分公司之间的“内部往来”科目金额要定期核对，确保一致。 - **账务处理规范**：无论是否有独立的财务系统，账务处理都应规范，避免错误。 ### 额外建议 - **建立定期审查机制**：建议总公司定期审查分公司的财务记录，确保内控有效和财务数据准确。 - **培训财务人员**：对分公司财务人员进行培训，提高其手工账务处理的准确性和规范性。 如有更多具体问题，或者需要进一步的说明，