快学用户_17623897

新开业的小酒馆，建账需要做些什么？新开业做活动像会员卡充值这个，是现做在预收嘛？后期客人有消费然后转主营业务收入嘛？如果说有赠送一些优惠的话应该怎么做账？

2024-07-08

你好，是的，视同销售按总额确认主营业务收入，同时按赠送的确认折扣

2024-07-08

快学用户_17623897

追问：你好，是的，视同销售按总额确认主营业务收入，同时按赠送的确认折扣

2024-07-08

答疑老师

回答：你好！外账还是内账？一般纳税人还是小规模？充值卡计入预收账款消费时在确认主营业务收入，赠送按规定是要做视同销售的，可以开票时赠送，优惠开成折扣发票按折后金额确认收入

2024-07-08

快学用户_17623897

追问：你好老师，内账，是小规模纳税人

2024-07-08

答疑老师

回答：你好！内账的话全额确认收入，折扣计入销售费用明细科目

2024-07-08

快学用户_17623897

追问：老师，开业前，股东投入的资金用于装修，房屋租金，押金这些是应该怎么做账？然后从什么时候开始算盈利这些，成本，费用

2024-07-08

答疑老师

回答：你好！投入的一般是借银行存款贷实收资本或者是其他应付款装修计入借在建工程贷银行存款完工转长期待摊费用贷在建工程

2024-07-08

快学用户_17623897

追问：好的，谢谢老师

2024-07-08

答疑老师

回答：房屋租赁计入预付账款账款，按月转管理费用过销售费用房屋

2024-07-08

答疑老师

回答：押金计入其他应收款

2024-07-08

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答：同学你好，可参考如下企业作为非营利组织，收到了捐赠款时，一般通过“银行存款”、“捐赠收入”、“限定性净资产”等科目核算，非营利组织收到捐赠款的会计分录 1、接受捐赠时：借：银行存款等　贷：捐赠收入——限定性收入(有限定用途) 　捐赠收入——非限定性收入(无限定用途) 其实对于有附加条件的捐赠的情况下，如果存在需要全部偿还好事部分的资产偿还时，就需要按照一定比例进行偿还相应的金额。相关的会计分录如下：借：管理费用贷：其他应付款 2、如果限定性捐赠收入的限制在确认收入的当期得以解除：借：捐赠收入——限定性收入　贷：捐赠收入——非限定性收入 3、期末，所需要编制的会计分录如下：借：捐赠收入——限定性收入　贷：限定性净资产借：捐赠收入——非限定性收入　贷：非限定性净资产限定性净资产和非限定性净资产是什么？净资产根据是否受到限制，具体分为限定性净资产和非限定性净资产；企业作为非营利组织，期末应做结转分录，将收入、费用结转到净资产；如果净资产的限定已经解除，则应当对净资产进行重分类。限定性净资产和非限定性净资产结转及重分类分录 1、结转限定性收入：借：捐赠收入——限定性收入贷：限定性净资产借：政府补助收入——限定性收入贷：限定性净资产 2、结转非限定性收入：借：捐赠收入——非限定性收入贷：非限定性净资产借：非限定性净资产　贷：业务活动成本 3、重分类：借：限定性净资产贷：非限定性净资产
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