6月员工工资全部计提后，7月有几人未发放，这个怎么做分录？
2024-08-07
不客气，很高兴帮你
2024-08-07
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2024-08-07追问：不客气，很高兴帮你
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2024-08-07回答：您好，没有发放的工资，计入应付职工就可以
2024-08-07追问：6月社保全部员工都缴纳，只是有3个没有发放工资，后面再给他们补发，这个具体的分录应该怎么做呢？老师
2024-08-07回答：1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保(?公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 ???????????????一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保?(个人负担) ??????????一公积金(?个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) ???????????????一公积金(公司负担) 其他应付款一社保?(个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2024-08-07回答：按这个来做，发放了多少就做多少
2024-08-07追问：未发放工资员工的社保个人承担部分是在“其他应付款—个人负担”是做在本月分录中吗？还是做在补发的那个月中？老师
2024-08-07回答：这个没有扣就挂账上的
2024-08-07