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1.甲公司为增值税般纳税人，2019年6月共取得销售额1000万元(含增值税)，其中提供汽车租赞取得销售额600万元(含增值税)，适用的增值税税率13%:对境内单位提供技术咨询服务取得销售额400万元(含增值税)。适用的增值税税率6%，当月可抵扣的进项税额共50万元。请对上述业务进行纳税筹划。(方案一，末分别核算销售额，方案二:分别核算销售额)

2019-12-23

你好，分别核算销项= 600/1.13*0.13+400/1.06*0.06=91.67 未分别核算销项=1000/1.13*0.13=115.04 可抵进项一样，选择方案二分别核算

2019-12-23

相关问答

我们代下游采购商品，然后再卖给下游，账务处理怎么做
答：账务处理是指采购和销售过程中的记账业务，也就是把采购和销售的账务记录在册，并且管理和控制固定资产、应收账款、应付账款等财务状况。对于我们代下游采购商品，然后再卖给下游的账务处理，首先要完成采购流程，将采购商品的费用记入应付账款；其次，将销售商品的费用记入应收账款；最后，根据实际情况，将采购和销售的相关金额明细记录下来，并且结算应收应付账款。案例分析：假设某公司为下游采购商品，然后再卖给下游，当公司收到销售款时，需要先将销售款记入应收账款，然后通过比对采购价格和销售价格，结算出利润，并将利润记入利润表，最后将采购款从应付账款中结算出去。
期间费用的审计怎么做
答：你好（1）营业费用审计。　　营业费用是指企业在销售产品、提供劳务等日常过程中发生的各项费用以及专设机构的各项费用。营业费用审计的重点一般为以下几个方面：　　①检查营业费用明细账，其核算内容是否属于规定的开支范围，有无不符合规定的开支，有无将其他费用列入销售费用的情况。　　②检查营业费用的开支标准是否符合规定，有无超标准的开支。　　③对营业费用进行趋势分析和比率分析，检查看其支出水平及其变化趋势是否合理，有无异常情况，如有应查明原因。　　④选择重要或异常项目的产品营业费用项目，检查其原始凭证是否合法，支出内容是否合理，会计处理是否正确。　　⑤确定营业费用的期末结转是否正确、合规，有无多转、少转等影响利润正确计算的情况。　　（2）管理费用审计。　　管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。对管理费用审查从自身特点出发，根据其总账及按具体项目设立的明细账，必要时追索至原始凭证，对照财务制定的规定进行审查，其审计的主要内容包括：　　①核对明细账与总账获取或编制管理费用明细表，观察管理费用在月份内，年度内有无异常变化，检查其明细账设置是否属于规定的核算内容和开支范围。　　②检查重要或异常项目的原始凭证，验证其内容是否合法，会计处理是否正确。　　③检查管理费用入账的截止日期，有无提前或推后入账的情况。　　④审查管理费用的开支有无超出规定标准的项目，如业务招待费、福利费、工会经费、职工教育费等。　　⑤确定管理费用的结转是否按规定全部转作当期损益，有无计入产品成本或转入下期的情况。　　（3）财务费用审计。　　财务费用是指企业筹集生产经营所需资金而发生的费用。包括：利息支出（减利息收入）、汇兑损失（减汇兑收益）、金融机构手续费以及筹集生产经营资金发生的其他费用等。　　对财务费用进行审查时，一般会根据其核算资料和有关凭证，结合“短期借款”“预提费用”来查明其合理合法性的，至于其他应注意的问题可参考管理费用及审查程序。
，老师请问，公司去年购买设备，但尾款有月付，供货商只能开新税点专票，但是合同是去年签订的16%，但是对方说只能开13%的专票，我们的全款是按16%付的，这个差额的分录怎么做呢？谢谢。
答：你好，同学。你现在只能开具现在税率的了，开不了之前的比如你总的付的100万那是价税总金额，你现在人家给你开的100万的金额你计成本，税计进项。这不影响。
什么是单位结算卡？
答：单位结算卡是为提升企业客户支付结算便利而推出的创新借记卡产品。面向企业客户发行，与企业的银行结算账户相关联，具备账户查询、转账汇款、现金存取、消费及投资理财等多种金融功能。该卡支持企业多账户管理，通过境内银联网络的所有渠道，企业客户可以全天候办理支付结算业务，极大地提升了企业资金结算及财务管理效率，并助推商业银行公司及零售业务资源的整合。
老师，母公司只有少量业务，可以只当成一个分红公司，月月做亏损申报吗
答：你好，没有问题，是可以这么操作的。

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