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就是，借：实收资本 --原股东 贷：应收 贷：现金 。借：实收资本--原股东，贷：实收资本--其他股东 吗？ 这样，原股东的实收资本不是就两次减少了吗？
答：
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之前年度做账的时候 计提税金及附加，借方的 税金及附加错误的写成了 应交税金-应交增值税（销项税额），今年通过以前年度损益调整调账 会计分录这么写对吗？借：以前年度损益调整 （ 错误金额）贷：应交税金-应交增值税（销项税额）（错误金额） 然后 利润分配-年初未分配利润 （错误金额） 贷：以前年度损益调整。 对吗？然后这个错误金额的增值税到贷方了，导致我本月的贷方应交增值税金额增加了这个错误金额，是一起结转到应交税金-未交增值税吗？
答：您好，上面的信息我都读过了，是的，
因为上年借方 应交税金-应交增值税（销项税额）也是结转到 应交税金-未交增值税
本次 贷方 应交税金-应交增值税（销项税额）也是结转到 应交税金-未交增值税
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用友u8销售商品要做应收吗
答：是的，用友U8销售商品需要做应收处理。应收处理涉及货物的销售出库、开具发票或贷款凭证；根据现行法律法规，企业必须及时开具财务发票，并将费用登记到应收帐户中。
使用U8系统，可以有效地完成应收处理。系统中有专门的应收账款管理功能，可以跟踪客户的付款状态，发现应收账款的掉血，并对应收账款进行有效管理，从而避免应收账款不能及时收回造成的损失。
此外，U8还可以帮助企业主动管理应收账款，及时跟进账款，提高应收账款的收回率，确保应收账款的正常流动，从而降低企业的资金流量风险。
拓展知识：应收处理的重要性在于，每一笔收款，都将影响企业的财务状况，以及相关的税收缴纳，如果应收处理不当，将会给企业造成很大的不利影响。
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金蝶产品入库金额怎么来的
答：金蝶产品入库金额来源于供应商，根据供应商开具的发票或者收据，计算金蝶产品入库金额。比如，如果供应商开具的发票，则以发票上的金额为准；如果供应商出具的是收据，则以收据里所示的金额为准。这种计算方式也是根据金蝶产品入库金额计算税款的依据之一。
拓展知识：另一种计算金蝶产品入库金额的方法是参照市场价格来确定，这种情况主要是当无法获得供应商开具的发票或者收据时，可以根据金蝶产品的实际市场价格，来计算金蝶产品入库金额。还有，可以根据金蝶产品所需的原材料价格，也可以计算金蝶产品的入库金额。
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请举例说明，采用应付税款法和资产负债表债务法计算的当期所得税费用，对于年度损益影响的差异!
答：您好， [例1]甲2007年利润表中的利润总额为1000万元，预计该企业能持续经营，能够获得足够的应纳税所得额。适用的税率为25％，且三年内所得税不变，有关资料如下： (1)收到被投资单位分来的现金股利30万元，被投资单位通用的所得税率与甲企业相同。 (2)企业因违法经营已支付罚款50万元。 (3)2007年11月31日取得的交易性资产，成本为240万元，2007年12月31日的公允价值为300万元。 (4)2004年12月购入一项设备，成本为800万元，上规定的使用年限是8年，净残值为零，采用直线法计提折旧。税法规定按照10年计提折旧。 (5)企业因计提售后服务费用确认的预计负债期初余额为40万元，本年计提售后服务费用20万元，本期实际发生售后服务费用40万元。税法规定售后服务费用实际发生时准许税前扣除。 (6)期末对存货计提了20万元的存货跌价准备。未计提减值前存货的余额为100万元。假设该企业期初递延所得税资产和递延所得税负债无余额。根据以上资料，分别资产负债表债务法与纳税影响会计法进行核算。 在应付税款法下： 借：所得税[(1000-30%2B50)×25％] 2550000 贷：应交税金——应交所得税 2450000 [1020-(300-240)%2B(100-80)%2B(20-40)%2B20]×25％ 递延税款(245-255) 100000 资产负债表债务法账务处理： (1)2007年应交所得税 应纳税所得额=1000-30%2B50-(300-240)%2B(100-80)%2B(20-40)%2B20=980(万元) 应交所得税=980×25％=245(万元) (2)2007年递延所得税 确认递延所得税资产和负债：期末递延所得税资产25万元(100x25％)；递延所得税负债15万元(60x25％)。 (3)所得税费用 所得税费用=245-25%2B15=235(万元) 借：所得税费用 2350000 递延所得税资产 250000 贷：应交税费——应交所得税 2450000 递延所得税负债 150000 在应付税款法下，时间性差异全部作为“递延税款”递延到以后各期。而在资产负债表债务法下，暂时性差异中的应纳税暂时性差异要确认递延所得税负债，增加了所得税税费用，而可抵扣暂时性差异要确认所得税递延资产，冲减所得税费用。所以，当应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异相等时，即确认的递延所得税负债和确认的所得税递延资产相等时，二种核算方法的当期所得税费用是相等的。 在资产负债表债务法下，按照会计准则规定，对某项资产或负债，获得收益或发生的费用，计入所有者权益时，则该项资产或负债账面价值与其计税基础不同产生的暂时性差异，由此确认的递延所得税资产或递延所得税负债，不记人“所得税费用”，而是计人所有者权益。
您参考一下
追问：做的时候怎么做？需要填哪个表？
2025-12-05回答：你好，这个实际上就是把分公司的金额跟总公司的加起来减去内部收入或者往来的部分。
2025-12-05回答：然后做一个资产负债表和利润表。
2025-12-05追问：好的，谢谢老师
2025-12-05回答：你好，不用客气的了。
2025-12-05