已经入了暂估，现在是要结转成本，成本是贷库存商品A，还是贷暂估呢？
2025-12-05
成本是贷库存商品A
2025-12-05
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追问：这样，库存商品~A就是负数，会有风险吗？
2025-12-05回答：为啥会出现负数呢？暂估的多少就结转多少成本？
2025-12-05追问：因为我们没有库存商品，购买过来的商品已经卖出去了，销项发票也开出去了，但是进项发票还没有 到，我给我给进来的商品做了暂估入库，我们的库存商品是0，
2025-12-05追问：结转后，库存商品就是负数
2025-12-05回答：那个跟进项发票是否到无关，你暂估入库多少就结转多少金额成本
2025-12-05追问：我们没有库存商品呀，
2025-12-05追问：结转出去不是成负数了吗
2025-12-05回答：齐了怪了，那么你怎么暂估的？暂估的借方不库存商品？
2025-12-05追问：借:库存商品~暂估入库 贷:应付账款～A公司
2025-12-05回答：那么就冲库存商品~暂估入库，到主营业务成本
2025-12-05追问：等一下发票到了怎么冲
2025-12-05回答：暂估入库 借；库存商品 贷：应付账款-估价-供应商 不含税 正常结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 发票到后冲暂估 借：应付账款-估价-供应商 库存商品/主营业务成本（暂估差额） 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商 价税合计 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款
2025-12-05追问：老师您好！太复杂了我脑子转不过来，我这样做可以吗， 借:库存商品～暂估入库， 贷:应付账款～供应商。 结转成本就暂时让库存商品为负数 到发票了 把暂估冲掉，按正常入账，库存商品的负数就平了。这样可以吗？
2025-12-05回答：很简单都是分步骤做分录，你发生了哪笔业务就做那个。不是一次性把几笔分录都做
2025-12-05追问：发票没到怎么知道不含税金额是多少呢
2025-12-05回答：对方要提供送货单的呀，那个单据上就有价格
2025-12-05