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销售开单期末结转不知道咋操作
答：你好，补结转就可以了哦
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我今天刚把社保从公司转到个人，（5月份的社保款已交）在填写个人社保核定信息时要填写所属期起和所属期止不知道怎么填？
答：学员您好，按照您的说明，5月份的社保已经交了，那么您在填写核定信息时，所属期起和所属期止就应该填写6月1日到6月30日。在您申报个人社保时，还要注意，社保金额一般是按月结算，如果你转社保的当月发生了变更，比如离职、调整缴费基数等，你需要在本月末前办理变更，以免影响下个月的社保缴纳。拓展知识：个人社保缴费可以通过网上银行、代理机构或者县级社保机构办理，可以节省时间，更加方便快捷。
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"研发企业，
产生的研发材料，人工费用 都入到了研发支出---费用化支出 金额10万，
现在给客户开了6万的收入发票，
冲抵后不用交税
可是入到研发支出---费用化支出 的10万 不在利润表中体现 怎么办？"
答：研发企业的研发支出主要是支付研发材料和人工费用，这些支出会纳入到费用化支出里，通常情况下不会在利润表上体现出来。
例如：某研发企业在研发某项新产品时，把研发材料和人工费用总共计10万归入到费用化支出里。当该产品完成后，给客户开发票收入6万，冲抵后不用交税，但由于10万研发支出并未在利润表上体现，最终可能会影响利润表中的实际利润。
因此，在这类情况下，应该通过将研发支出以其他费用的形式来反映出来，以起到核算的目的。例如，对于某产品所用的研发材料，可以将它们归入到“物料消耗”的费用项目里，这样就可以让这笔研发支出反映在利润表上。
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，老师，盈余公积转增资本要交税吗？
答：根据税法的规定，个人取得的利息、股息、红利所得，应当交纳20%的个人所得税。利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。
以盈余公积、资本公积、未分配利润等转增资本的，不属于股息、红利分配，因此，股权所有人取得的转增资本股权，不属于利息、股息、红利所得，对于自然人而言，无须交纳个人所得税。
根据国家税务总局《关于股份制企业转增股本和派发红股征免个人所得税的通知》规定：股份制企业用盈余公积金派发红股属于股息、红利性质的分配，对个人取得的红股数额，应作为个人所得征税。
根据国家税务总局《关于盈余公积金转增注册资本征收个人所得税问题的批复》，公司将从税后利润中提取的法定公积金和任意公积金转增注册资本，实际上是该公司将盈余公积金向股东分配了股息、红利，股东再以分得的股息、红利增加注册资本。
对属于个人股东分得并再投入公司（转增注册资本）的部分应按照利息、股息、红利所得项目征收个人所得税。
《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》强调“除另有规定者外，不论企业会计账务中对投资采取何种方法核算，被投资企业会计账务上实际做利润分配处理（包括以盈余公积和未分配利润转增资本）时，投资方企业应确认投资所得的实现。
公司以盈余公积转增资本，然后向法人股东配股，法人股东在会计上应做利润分配处理，对其所得征收企业所得税。
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退客户差价如何记账
答：退客户差价的记账步骤如下：
1.收取退货，登记退货凭证。
2.在客户款项账户上做出贷记，贷方金额为客户退回的钱数，借方科目为应收账款。
3.做出客户退货凭证，记载货物名称、数量和单位价格，以及各种税金等。
4.在库存账户上做出贷记，贷方金额为客户退回的货物总价，借方科目为库存商品。
5.如果退货时需要客户退回折扣或 其他费用，则在有形投资账户上做出贷记，贷方金额为客户退回的金额，借方科目为应收账款。
有些客户在退货时可能希望更换新品，此时需要另外开具新品发票，将新货物在库存账户上做出贷记，贷方金额为新货物销售价格，借方科目为库存商品。另外还需要在客户账户上做出借记，借方金额为客户应付的新货物销售价格，贷方科目为应付账款。
拓展知识：除了上述的记账步骤，在实际操作中还需要考虑货物的税收，特别是部分材料属于不可抵扣税，如果是新货物发票，就要收取客户与老货物不一样的销售税率，以及需要准确记录新老货物的数量及价格，以免出现税收错误。
追问：那下个月收到发票后呢？分录怎么做？
2025-12-05回答：把发票附在凭证后边就是，现在要跨年了只能那样处理
2025-12-05追问：25年1月收到发票后就附12月的凭证后面就可以了吗？老师不用单独做分录
2025-12-05回答：是的，就按前边说的方式处理
2025-12-05