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快学用户_10707024

老师我们12月收到一张15万的设备发票，只支付了4万，是按发票金额入固定资产吗？分录怎么写？

2025-12-05

借：固定资产15 应交税费-增值税-进项 贷：银行存款4       应付账款

2025-12-05
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快学用户_10707024

追问：小规模直接去掉应交税费吗？然后后面支付发票剩余金额时的分录: 借:应付账款 9 贷:银行存款 9

2025-12-05
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答疑老师

回答：是的，后边付款就是那做

2025-12-05
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快学用户_10707024

追问：下个月开始计提折旧吗？折旧年限多少年？老师

2025-12-05
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答疑老师

回答：是的，下个月开始计提折旧。 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条规定：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产折旧最低年限如下： （一）房屋、建筑物，为20年； （二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； （三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； （四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； （五）电子设备，为3年。

2025-12-05
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    答：个人所得税法实施条例第四条：在中国境内无住所的个人，在中国境内居住累计满183天的年度连续不满六年的，经向主管税务机关备案，其来源于中国境外且由境外单位或者个人支付的所得，免予缴纳个人所得税;在中国境内居住累计满183天的任一年度中有一次离境超过30天的，其在中国境内居住累计满183天的年度的连续年限重新起算。 个人所得税法实施条例第五条：在中国境内无住所的个人，在一个纳税年度内在中国境内居住累计不超过90天的，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分，免予缴纳个人所得税。
  • 增值税申报流程是什么
    答：增值税申报流程包括：1. 申报者登记申报，向税务机关提交申报表；2.税务机关核查核实，审核所缴纳税款金额；3.税务机关下发申报表，调整申报表；4.申报者受理税务机关下达的申报表和各项要求；5.申报者根据要求准备申报材料；6.申报者按税务机关要求准确填写申报表、审核后提交；7.税务机关审核，发现不符合规定的材料，可向申报者发出信函要求补正；8.税务机关发放增值税税票，根据税票额缴纳税款。
  • 老师，分公司的营业执照也都是有正本的是吧
    答：是的，分公司的营业执照也都有正本的。分公司的营业执照也受《企业法》、《公司法》等各类法律法规的约束，各种程序和义务履行方面也不容忽视。正本的营业执照应具有良好的保存状态，有一定的文字描述，一般包括公司名称、注册号、注册地点、注册资金、经营范围等信息，并由有关行政机关出具。 此外，营业执照也有一定的有效期，在有效期内，公司可以正常经营；若持有的营业执照过期，公司应及时更新或办理营业执照续期手续，否则可能会面临相关处罚或禁止经营的处罚。 拓展知识：另外，分公司也可以申请专利，包括发明专利、实用新型专利和外观设计专利等，不仅有效地保护分公司的技术创新成果，还可以在市场中获得竞争优势。
  • ​小规模可以不买税控盘吗
    答：​ 答：一般来说，小规模纳税人可以不买税控盘。税控盘是税务机关采用的一种安全控制装置，主要用于校验发票真伪，做到防伪，减少税收逃漏，确保正常税收征管制度的正常执行。但是，由于小规模纳税人的税收负担较轻，政策更为优惠，因此可以不受税控盘的影响。 拓展：税控盘主要用于税收办理、增值税发票开具、合法筹集资金以及执行上述税收内容等，有效防止税务作假等假税行为，是贯彻国家税收政策的重要实施工具。
  • 老师您好，跨年红冲大额发票有风险吗，企业所得税汇算清缴要不要在当年调整
    答：发票的跨年红冲大额存在风险，尤其是企业所得税汇算清缴，需要格外注意。比如，一家企业当期纳税期间末准备红冲期末未抵扣的增值税，由于在期末当天没有完成红冲，可能会导致红冲前后两期报表不一致，在年度报表时可能会造成企业所得税调整。因此，企业在进行跨年红冲大额发票时，应加强监控，确保及时完成红冲，避免出现调整的情况。
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