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老师 老师，这是老会计做的资产负债表，我把应付账款的明细和余额表截出来了，您教教我，为什么我对着这几张表，就算出来的负债表上的应付账款对不上呀

2026-01-19

您好，资产负债表的应付账款应该是应付账款的明细的贷方余额加预付账款明细的贷方余额

2019-08-17
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  • 老师，我3月份成立的公司，现在4月11号发放3月的工资，那我15号之前还需要交个人所得税吗？
    答：是的，您需要在15号之前完成个人所得税的申报和缴纳，以免造成滞纳金等不必要的费用。
  • 视同销售业务的会计处理，全的，求助
    答：你好，《关于增值税会计处理的规定》（财会[2016]22号）明确：企业发生税法上视同销售的行为，应当按照企业会计准则制度相关规定进行相应的会计处理，并按照现行增值税制度规定计算的销项税额（或采用简易计税方法计算的应纳增值税额），借记“应付职工薪酬”、“利润分配”等科目，贷记“应交税费—应交增值税（销项税额）”或“应交税费—简易计税”科目（小规模纳税人应计入“应交税费—应交增值税”科目）。 1.以买断方式将货物交付他人代销，与发生实际购销行为的会计处理相同 借：银行存款（或应收账款等） 贷：主营业务收入（或其他业务收入等） 应交税费－应交增值税（销项税额） 2.以支付手续费方式代销商品时，企业应在受托方交回代销产品清单时 借：银行存款（或应收账款等） 销售费用 贷：主营业务收入（或其他业务收入等） 应交税费－应交增值税（销项税额） 3.设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县(市)的除外； 借：分支机构往来 贷：库存商品 应交税费－应交增值税（销项税额） 4.企业将自产或委托加工的货物用于集体福利或个人消费等 借：应付职工薪酬等科目 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 5.企业将自产、委托加工或购买的货物作为投资 借：长期投资 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 6.企业将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人 借：营业外支出等科目 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 7.将自产、委托加工的货物分配给股东或投资者 借：应付股利 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税（销项税额）
  • 税前扣除项目主要的内容？
    答：税前扣除项目主要包括住房贷款利息扣除、大病医疗费用扣除、子女教育等。
  • 哪些福利费需要交个税
    答：下列收入不属于免税的福利费范围，应当并入纳税人的工资、薪金收入计征个人所得税： (一)从超出国家规定的比例或基数计提的福利费、工会经费中支付给个人的各种补贴、补助; (二)从福利费和工会经费中支付给单位职工的人人有份的补贴、补助; (三)单位为个人购买汽车、住房、电子计算机等不属于临时性生活困难补助性质的支出。
  • 以货抵息应缴营业税
    答：同学你好 是需要交增值税的；不交营业税；
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