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老师，我们给对方开9个点的施工发票，收对方几个点合适？我们企业所得税是25%

2026-01-24

您好，开发票收税点是什么意思？开发票的金额根据经济业务的合同金额来确认

2019-08-20

相关问答

是不是填明现金的汇票本票都不能背书转让
答：是的，填明现金的汇票和本票都不能背书转让，因为这些汇票的价值在发出时已经达到了最大化，任何形式的转让都会超出原有的价值，所以是不能背书转让的。比如，一张填明1000元的汇票，只能按1000元收取，即使是转让也不能多收钱。
去年金蝶开的专票两张，有一张票不需要支付了，我是使用方，已经抵扣过了，但是对方把这开红字票了，我这边怎么做账?
答：当你作为发票使用方，已经抵扣了进项税额，而对方开具红字发票时，需要做进项税额转出处理，具体账务处理分情况讨论：若对应的成本费用已在去年入账调整成本费用：由于对方开具红字发票，原本入账的成本费用需要冲减，因涉及以前年度，使用 “以前年度损益调整” 科目。借：应付账款（不需要支付的那张发票对应的金额）贷：以前年度损益调整（红字发票不含税金额）应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出）（红字发票税额部分）调整所得税费用（如果涉及）：如果冲减成本费用后，影响了以前年度的应纳税所得额，需要调整所得税费用。若原来多交了所得税：借：应交税费 —— 应交所得税（影响的所得税金额）贷：以前年度损益调整若原来少交了所得税（一般较少出现这种情况），则做相反分录。结转以前年度损益调整：借：以前年度损益调整贷：利润分配 —— 未分配利润若对应的成本费用在今年入账冲减成本费用：直接冲减当期成本费用科目。借：应付账款（不需要支付的那张发票对应的金额）贷：成本费用类科目（红字发票不含税金额，如原材料、库存商品、管理费用等，根据实际业务确定）应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出）（红字发票税额部分）此外，还需要在增值税纳税申报时，在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》中 “进项税额转出额” 相关栏次（一般填写在第 20 栏 “红字专用发票信息表注明的进项税额” ），填报进项税额转出金额，确保纳税申报数据和账务处理一致。
汇算清缴，关联报表如何填写
答：你好只填写和你们企业存在关联关系的公司以及与这些公司发生的交易
企业本月月初库存原材料计划成本500000元，材料成本差异为借方余额2000元；本月购进原材料计划成本300000元，实际成本为290000元。本月材料成本差异率为（）（4.0分） A、超支2% B、节约2% C、超支1% D、节约1%
答：你好本月材料成本差异率为（）—— D、节约1%
将自产货物用于非增值税应税项目是什么意思？
答：这意味着将自产货物用于非增值税应税项目，即将其用于某些不需要缴纳增值税的活动，如出口、内销等。

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