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老师，进项发票只有一张50万，销项40万，认证后抵扣不完怎么处理
答：当进项发票金额大于销项发票金额，且无法全部抵扣时，应按认证后的实际可抵扣金额直接抵扣，剩余金额计入下一期应纳税额中。如50万进项发票，认证后可抵扣38万，销项发票金额只有40万，则应将38万抵扣，剩余12万计入下一期抵扣。举个例子：月度累计进项发票100万，认证后可抵扣90万，销项发票80万，则本月应抵扣80万，剩余10万计入下一期。
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基础管理薄弱企业如何实施ERP呢
答：你好
一、为什么ERP实施前要做好基础管理
企业在实施ERP项目时差强人意的原因有很多，有人说是因为软件选型失败(占55%)，或因为管理协调不够而失败(占25%)，或因为实施失误而失败(占30%)。但却很少有人去思考，在ERP实施之前自己企业的基础管理是否已经满足了ERP的实施要求。其实，以上的失败原因都是基于企业已经满足了实施ERP基础条件的这一假设上，但恰恰是这个假设才是ERP实施失败的最主要原因之一。简单的说，就是基础管理才是决定或影响到企业实施ERP成败的关键因素。
在管理学上，基础管理有很多不同的定义和理解，但总的来说主要是体现在企业如何抓好日常管理，如何把企业战略细化为具体的、可操作性的规则和制度上。有一句通俗的话是这样说的：魔鬼藏于细节，说的就是细节的重要性。因此，基础管理主要是从微观上分析的，包括标准化、定额、计量、信息、规章制度等五个方面。更简单的说，基础管理就是“五化”：制度化、流程化、标准化、表单化、数据化。
因此，在ERP实施时有一句口诀是：企业必须先做到“流程清、数据准、规则明”。换句话说就是，企业在实施ERP之前就必须先做好基础管理工作。否则，没有良好的基础而去实施ERP，就如同在一个地基还没有建好的地方上盖摩天大厦，时刻都有倒塌的危险。
(1)“流程清”的核心是流程标准化
企业的经营活动是由许多流程所构成的，如采购、供应、财务、人力资源、生产、设备、销售等。实施ERP系统实际上就是将这些流程整合起来，提高效率和降低成本。所以，企业在实施ERP 时关注的焦点应该是流程而不是软件技术。有一句俗话是这样说的：如果说数据是ERP实施的基石，那么流程就是ERP实施的灵魂了。
大家都知道，ERP强调的是流程的标准化和固定化，没有流程的标准化就没有ERP实施成功的可能。因此，流程缺乏标准化对于急于实施ERP的企业是致命的，因为没有先把流程合理化、标准化就去把流程固化到ERP系统里，企业在处理业务时就必然会感到不顺畅。所以，“先流程标准化，后信息化”是实施ERP倡导的一条基本原则。也只有将企业所有的业务流程都整理出来，实现标准化、程序化和书面化，把企业的业务流程从“人治”提升到“法制”的层面，实施ERP才会做到“流程清”，才会事半功倍。
(2)“数据准”在于准确计量和定额
说到数据在ERP应用中的重要性，大家最常挂在嘴边的一句话是“三分技术、七分管理、十二分数据”。因为没有高质量的数据，ERP应用就成了无源之水。因为数据错误的话，即使ERP上线了也是没有任何意义的，反而会是系统失败或者掉线的导火索。
ERP数据分为静态数据和动态业务数据。静态数据包括基础数据和期初数据，只有准确无误的把静态数据录入ERP系统，ERP系统才会有一个良好的开端。否则，ERP系统在原始账目时就已经出错了。至于动态数据就有一句更通俗的话，就是“垃圾数据进，就会垃圾数据出”。因此，当没有真实可靠的数据基础时，希望ERP应用能带来效率的提高也就成一句空话。所以，做好基础管理的定额和计量工作，是保证ERP数据质量的先决条件，也是保证ERP数据质量的关键一步。
(3)“规则明”在于制度规范化
在ERP实施中，没有把ERP实施当作是一场管理制度规范化的运动是大多数ERP项目没有成功的主要原因。因为ERP上线是一种部门利益和人员利益重新分配的过程，是规范化制度和随心所欲的管理习惯发生冲突的过程。经验告诉我们，基础管理薄弱的企业，普遍会存在“无法可依”、或“有法不依”的“人治”管理，这种非规范化的管理方式是与ERP实施所要求的“法治”方式是相违背的。
例如，当企业的规章制度不明确时，或制度没有被有效执行时，利益冲突往往会导致ERP实施名存实亡，ERP实施也就必然会搁浅。大多数基础管理水平差的企业，ERP失败或效果不佳的症结也就在于此。因此，理顺了流程关和数据关并不代表ERP就能够顺利上线，为了ERP能顺利实施、上线及运行，必须还要用规范化的制度来保证ERP实施活动能被正确的执行。
二、企业解决基础管理薄弱的策略
从上述分析可知，ERP实施强调先要打好基础管理，并不是毫无根据凭空抛出的一个概念，而是符合ERP实施要求的。因为只有加强基础管理，才能使日常工作步入专业化、制度化的轨道。所以，希望打好基础管理的企业，可参考以下的方法和策略：
(1)从流程标准化着手，建立明确的流程框架
据调查显示，许多准备实施ERP的企业在业务流程上还停留在“随意性强”的阶段上，因此要求企业在应用ERP之前先要把流程形成制度化、标准化以及表单化。例如，先建立以责、权、利为基础的流程框架，然后通过这种基础管理建设使企业常规的事件纳入标准化、规范化、表单化的流程管理，以形成统一、规范和相对稳定的管理体系，以此提高ERP实施的成功率。
(2)从制度规范化开始，做到有法可依
当企业的规模越来越大时，千头万绪的事情也会越来越多。如果这时企业的管理还处于“人治”的管理阶段，难度就会非常大。因此，企业需要先制定一套规范化的控制系统，使企业的每一个岗位、每一个活动、每一个时刻都处于受控之中，使到企业能做到决策程序化、考核定量化、权责明晰化、措施具体化和控制过程化，最终也能确保ERP实施的顺利执行。
(3)认真做好定额和计量，确保数据真实可靠
任何数据都是由一定的“量”组成，因此为了确切地获得其真实数量值，必须要做好计量工作。正如门捷列夫所说：没有计量，便没有数据。计量是企业生产的技术基础，如从原材料的筛选到定额投料，从工艺流程监控到产品的品质检验，都离不开计量。简单的说，没有准确的计量，就没有可靠的数据，当然也就无法确保ERP系统需要的高质量数据了。因此，只有认真做好计量工作，才能保证计量数据的有效性，再经过长期数据积累和统计分析，就能制定出合理的定额，也只有这样才能真正得到高质量的ERP数据。
总的来说，夯实的基础管理是ERP实施成功的基石。如果企业在基础管理上不能达到一定的程度，又不愿意下决心和下功夫去解决，这样就不应该匆忙的进行ERP建设，因为在这样的情况下实施ERP系统，效益注定是不佳的。
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你好，我单位是属于生活服务业，前期开的普通发票都是按百分之一开具发票，且按1%计提税金，现在税务局说要按免税开具发票，想问问按免税开需不需要计提税金？另我前期以按1%计提税金的怎么处理？
答：不需要，你这个贷主营业务收入贷应交增值税 负数，
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老师，母子公司的合并报表怎么做呀？季度报，不太会，有教程吗？
答：老师：母子公司的合并报表是把母公司和子公司的财务报表合并成一份报表，用于向投资者展示母子公司整体的财务状况。比如，ABC集团的ABC子公司和BCD子公司都是ABC集团的控股子公司，那么就需要制作一份ABC集团的合并报表，把ABC子公司和BCD子公司的财务报表合并成一份报表，方便投资者查看集团整体的财务状况。起初，学习制作母子公司合并报表会有点难度，但是只要熟练掌握会计科目、精通财务报表编制原则、理解IFRS标准和会计准则，就能比较容易地把母子公司的财务报表进行合并了。你可以先在网上搜索一些教程，有一定的基础之后就可以进行实操了。
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有关于仓库出入库管理流程吗？外协加工需要附哪些单据?在erp系统中如何设置外协加工?需要更换编码吗？
答：仓库管理出库入库的流程：
一、入库1、到货入库。货到仓库后，仓库管理员与送货人进行大件核实登记签字确认（外包装无破损，出现破损的拒绝收货）。一小时内完成清单与实物的核对，而后通知财务部进行入账，并由仓库管理员依照成品存储标准进行产品的分类存放。
2、退货入库。退货到仓库后，仓库管理员凭手写退货单据（须由业务人员签字）进行验货，如非公司产品则拒绝签收，如是公司产品且产品的品类与数量皆与退货单相符，则与业务进行签字交接，而后在ERP上分类对产品进行入帐。
二、出库
1、公司送货的销售出库。仓库管理员凭打印的销售单本着先进先出的原则进行配货，配货完毕后经由仓库管理员之间的互验并签字确认，按照业务人员的客户分类在配货区进行货物的暂存，最终与业务人员完成货物的签字交接，并按订单别进行装箱。
2、仓库现场的销售出库（即客户自提）。仓库管理员凭打印或手写销售单（手写销售单须由主管签字）本着先进先出的原则进行配货，配货完毕后经由仓库管理员之间的互验并签字确认，最终与客户完成货物的签字交接，之后要对手写销售单及时进行账务核对。
3、由第三方物流或客车进行配送的销售出库。仓库管理员凭打印的销售单本着先进先出的原则进行配货，配货完毕后经由仓库管理员之间的互验并签字确认，然后进行货物的装箱打包，而后由负责配送的仓库管理员交由第三方物流或客车进行配送并保留运输单据，而后将运输单据交由客服进行处理。
4、业务借出。仓库管理员凭打印的借出单本着先进先出的原则进行配货，配货完毕后经由仓库管理员之间的互验并签字确认，按照业务人员的分类在配货区进行货物的暂存，并按单别进行装箱，最终与业务人员完成货物的签字交接。
5、补货出库：在当天业务人员完成账务核对之后，仓库管理员凭打印或手写销售单（手写销售单须由主管签字）本着先进先出的原则进行补货，配货完毕后经由仓库管理员之间的互验并签字确认，按照业务人员的分类在配货区进行货物的暂存，最终与业务人员完成货物的签字交接。
