，老师好，补发工资如果金额比较大，怎么进行账务处理？
2026-02-12
今年的吗 计提了没有
2019-08-28
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回答：是以前的工资，没有计提？
2019-08-28回答：比如，去年半年的工资没发，一个月3000元6个月是18000，一次性发18000，需要交个税不？
2019-08-28追问：你去年汇算清缴工资按哪个金额税前扣除的
2019-08-28回答：我们是私人老板，以前觉的公司是他的，公司挣的钱也是他的，所以没给他自己发工资。现在知道了会计主体的原则，逐步像正规化走近。
2019-08-28回答：所以税前扣除也没算他的工资。
2019-08-28追问：那你咋不红冲 以前年度损益调整科目红冲 然后做到今年的损益 19年抵扣
2019-08-28回答：以前算企业所得税的时候就没有包括老板的工资
2019-08-28追问：你不是计提了 现在应付职工薪酬贷方有余额是不 是
2019-08-28回答：如果补发我们老板的工资20000元，为什么把以前年度损益冲红？
2019-08-28追问：你不是没有税前扣除吗 你不冲了，不是少抵扣了这些
2019-08-28回答：那分录是 借:以前年度损益调整 贷方是什么科目？
2019-08-28追问：借应付职工薪酬贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配 借管理费用贷应付职工薪酬
2019-08-28回答：如果一个月 3000元，补发6个月是18000元，一次性发放，会不会缴纳个税多？
2019-08-28追问：不会，现在是累计算个税
2019-08-28回答：也就是说年收入累计不超过6万元，就不用交个税？
2019-08-28追问：是的，可以这么理解的
2019-08-28回答：好的，谢谢老师！
2019-08-28追问：不用客气的，
2019-08-28