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老师，负债比资产多几十万，什么原因

2026-03-26

资不抵债亏损状态

2019-09-10

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甲股份有限公司年初未分配利润为0，本年实现净利润1 500 000元，本年提取法定盈余公积150 000元，宣告发放现金股利560 000元。假定不考虑其他因素，请作出甲股份有限公司结转利润（账结法）、提取盈余公积及宣告发放现金股利的会计处理。
答：甲股份有限公司结转利润（账结法）的会计处理：（1）结转利润。将本年实现净利润1 500 000元，结转到本年利润分配表；（2）科目明细记账。借：本年利润150 000元；贷：利润分配表150 000元。提取盈余公积及宣告发放现金股利的会计处理：（1）提取盈余公积。将本年提取盈余公积150 000元，提取至盈余公积中；（2）科目明细记账。借：本年利润150 000元；贷：盈余公积150 000元。宣告发放现金股利的会计处理：（1）宣告发放现金股利。将本年宣告发放现金股利560 000元，根据公司章程执行；（2）科目明细记账。借：本年利润560 000元；贷：现金股利560 000元。
10月份开错发票了，11月份报税时系统显示异常，按9个点报的，
答：由于10月份开错发票，11月份报税时，系统显示异常，需要根据9个点来报税。这种情况说明在开具发票时，发票上的信息与实际收发票情况并不匹配，视同未开发票。因此，在开具发票时，要务必保证发票上的内容与实际收发票情况完全一致，以免在报税时出现异常现象。例如，发票上的货物名称、数量、单价等要完全符合实际情况，以免出现申报异常的情况。
资产处置损益和营业外收入的区别是什么
答：你好资产处置损益用来核算固定资产，无形资产的处置损益营业外收入是非日常经营活动形成的经济利益流入，比如接受捐赠
老师，生产过程中产生的废料，数量比较多，在进行成本核算时，如何做账，再做成本时，再产成品单列一行废品，但不分配人工和制造费用，可以吗
答：可以，有这样的可能性。但是你也可以把这部分费用分配到每个产品上，考虑每件产品对废料的使用量，比如把人工和制造费用均摊到每件产品上，就可以显示出单位产品产生的废料成本，从而评估废料的控制。
对挂靠单位收取项目管理费，是否存在不妥之处？鉴于目前公司情况对该部分业务的收入及成本如何进行财务核算？
答：你好，不是单独另外收的，是从工程款里扣的，然后挂靠方按照扣除之后的金额给你开发票，你按照发票金额给他打款，你们是建筑业的吗

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