老师好，请教您2020年4月份（汇算清缴还没有做）做了2019年的交通费车辆发票， a、借：以前年度损益调整 13000 贷：银行存款 13000 b、借：利润分配——未分配利润 13000 贷：以前年度损益调整 13000 请问 做2019年度汇算清缴时 1、需要调整年度财务报表吗？ 2、做汇算清缴时需要调哪些表格？ 另外还有一张2019年的成本发票3万，2019年没有做暂估（没有做任何账目处理），2020年收到该发票怎么入账？调哪些表格？麻烦老师
2020-05-13
1.不需要，2 ，填写纳税调整表 扣除项目下面其他中纳税调减，发票是开19年吗，分录和你上面是一样，填法也是这样，还有一种方法就是反结账做12月账上，之后问下你税局年报和季报是不是可以不一样，不行，更正4季度申报这个，之后这个年报是更正之后这个去申报，不需要 纳税调整了
2020-05-13
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追问：你这个金额大，我的建议是这个反结账做12月账上，之后问下你税局年报和季报是不是可以不一样，不行，更正4季度申报这个，之后这个年报是更正之后这个去申报，不需要 纳税调整了
2020-05-13回答：填写纳税调整表 扣除项目下面其他中纳税调减——我的这个表格里只有账载金额可以填写，只能调增，无法调减。 发票日期是2019年的，反结账到12月份，更改4季度申报和这四个月的报表会是很麻烦
2020-05-13回答：这个2019年3万成本的发票直接做在2020年正常做成本可以吗？不调2019的
2020-05-13追问：不是还有税收金额吗，这个可以填写，
2020-05-13追问：需要发票开票日期这个是20年这个，
2020-05-13追问：这个纳税调减调的多，这个一般税局也会查这个，保险起见是做12年账上这个，
2020-05-13追问：保险起见是做19年12月账上这个，
2020-05-13追问：发票日期是2019年的，反结账到12月份，更改4季度申报和这四个月的报表会是很麻烦 这个需要问下你税局，我之前深圳做的时候问税局说年报和季报可以不一样这样
2020-05-13