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小规模可以收13个点的专票吗，当做费用票，会不会形成滞留票

2026-04-21

您好小规模可以收13个点的专票当做费用票不会形成滞留票现在不限制给小规模开具专票

2019-09-21

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你好老师，我想问下怎么建项目专账？
答：好账务处理：实际收到专项拨款时借:银行存款贷:专项应付款-**项目拨款使用时借:在建工程贷:库存现金 / 银行存款 / 应付账款项目完成后,形成资产部分借:固定资产 / 无形资产贷:在建工程-**项目同时借:专项应付款-**项目贷:资本公积-拨款转入未形成资产需核销的部分,报经批准后借:专项应付款-**项目贷:管理费用拨款项目完成后,如有拨款结余需上交的借:专项应付款-**项目贷:银行存款也可以直接入管理费用二级科目设立专项支出等方法处理
老师你好，想咨询下，我在1月20日并购一家公司，是购买日，非同一控制的，我在编6月30日的合并报表时，由于子公司给我的报表是1.1-6.30的报表，那我再进行合并时，资产负债科目我理解直接取6月30日子公司账面数，利润表我只合并1.21-6.30的利润，那我这边未分配利润怎么能配平呢
答：同学你好这个按照利润和占股比例来分
老师请问，两者在没有发生业务的情况下，我们可以帮别人代开发票吗
答：你好虚开发票是属于违反的行为涉及专票的还需要承担刑事责任
老师，汇算清缴退税怎么这分录。
答：汇算清缴退税分录的准备工作需要从以下几个方面进行：一、准备税务报表：首先需要准备好税务报表，包括缴纳税款、报销凭证和税收申报表等，确保所有资料完整。二、根据税务报表准备应税凭证：根据税务报表，准备正确的应税凭证，以便完成退税申报。三、计算汇算清缴税款：根据税务报表，计算汇算清缴税款，确保税款的准确性。四、分录汇算清缴退税：根据汇算清缴税款的金额，在账户科目中进行分录，记录清缴税款的金额。拓展知识：汇算清缴退税是指企业在申报税款时，纳税人可以将超出或低于应纳税额度的部分作为退税进行申报，以减少企业的税负。
我现在这个公司就是小规模纳税人，然后呢，他七月份呢，想变成一般纳税人，当时在六月份的时候，他已经购买那个汽车，汽车了，固定资产已经购买了，那他这个会计处理我要怎么做，因为他既然他是想抵税的嘛，到时候是想那个抵税的。
答：在这种情况下，由于小规模纳税人时期购入的固定资产无法抵扣进项税，而在七月份转为一般纳税人后可以抵扣，会计处理需要分情况考虑。在小规模纳税人期间购入汽车时：借：固定资产（价税合计金额）贷：银行存款等七月份转为一般纳税人后，如果符合抵扣条件，可以按照以下步骤处理：首先，计算可抵扣的进项税额：购进固定资产的含税金额÷（1 %2B 适用税率）× 适用税率然后，进行会计调整：借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：固定资产需要注意的是，具体的操作和政策适用可能会因地区和税务机关的要求而有所不同。在进行相关处理之前，建议咨询当地的税务机关以确保操作的合规性。例如，小规模纳税人期间购入汽车花费 113,000 元（含税），七月份转为一般纳税人，适用税率为 13%。可抵扣进项税额 = 113,000÷(1 %2B 13%)×13% = 13,000 元会计调整分录为：借：应交税费——应交增值税（进项税额） 13,000 贷：固定资产 13,000

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