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我想问下，企业所得税年报中，税额为负数，如何调整为0？

2020-05-24

你好，你可以在纳税调整项目明细表——扣除类——其他栏次填写一个数据，使得主表的应补退税额为0

2020-05-24

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非居民企业股权转让企业所得税能否自行申报
答：可以自行申报非居民企业股权转让企业所得税，但一般情况下建议向会计师咨询，以确保支付的税款正确准确无误。比如，A公司把B公司认购的5000股股票转让给C公司，交易金额为200万，交易应税额为150万。那么，A公司应该申报企业所得税150万元，即7500元（5%的税率）。A公司可以选择自行缴纳企业所得税，也可以向会计师咨询，以确保税务支付的准确性。
朋友贷款需要起营业执照，您说起什么类型的
答：同学你好这个都可以的
"我收到供货商开的增值税专用发票发票，其中有一张是*非金属矿物制品*采矿选矿废渣粉末3%的税率，我查了一下是13%，还打12366咨询了一下也说是13%，我不知道这张发票可不可以用？对方给我回复是他们一直按3%的税率开的"
答：您可以按照常用的税率（13%）核实发票的准确性。在实际用途上，可以根据企业所处税收制度及涉及的商品特性，选择合适的税率来支付税款，以减少税务负担或保证税务合规。例如，在中国，矿物经济产品的税率有不同的标准，可以分为增值税率和消费税率，具体税率以实际发生的销售情况为准。
去年11月份工资没有做账，现在怎么做啊。当时没有计提
答：去年11月份工资没有做账，应首先收集并准确记录相关的账务凭证、发票、银行流水等凭证资料，然后依据财税相关法律法规和税收优惠政策，结合实际操作的流程，按照时间顺序分期填写相关账务账目。比如对应去年11月份没有计提的工资，应首先利用各种凭证资料，了解薪酬分配的具体情况，如果是报销形式的薪酬发放，应查明申请人、收款人、发放金额及报销事项，且核实凭证是否真实有效；如果以转账方式发放，则应查验银行流水，点清是否与发放信息一致。此外，应对薪酬中是否含有税金进行确认，如给予的薪酬中应包括工资的税金部分，应根据相应的税务政策和法律法规及企业的税收优惠政策，进行综合分析、确认，确定税金是否已经计提。最后，应对符合发放条件的薪酬进行登记，逐项填写工资发放各项科目如应发工资、津贴、补贴、误工费、绩效奖金以及税金等，完成账务处理工作。
在会计学堂做实操练习，请问是根据单据新增凭证吗？练习的话一月没做能做二月的吗？实操一张凭证做完了，怎么就没有别的单据了吗？
答：

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