快学用户_0

老师好，我刚入职在看之前的账，我不太明白这两笔账务处理是什么意思？ 1.这样给税金和成本做负数是什么意思，冲抵吗？ 2.看似两笔业务一样，为什么做的不一样呢？

2020-06-15

同学你好，前面是暂估，票没有到，全额进了成本，现在发票来了，把前面暂估冲了，按发票进的成本，因为前面没有发票，所以税金进的成本，发票来了，就把税金做出来

2020-06-15

快学用户_0

追问：你看冲成本1164.25和进成本10120，合计8955.75刚好是发票上需要进成本的金额，其实就是相当于把前面暂估凭证冲掉，按发票金额8955.75进成本，1164.25进税金

2020-06-15

答疑老师

回答：讲的很透彻，明白了，谢谢老师，再请教一下，第二张凭证为什么没有冲以前暂估的成本呢？还是说以前没有暂估呢？

2020-06-16

快学用户_0

追问：同学你好，第二张凭证也暂估了，但是他调整的时候没有全部调整，只调整了税金部分，你看第一张，凭证第一笔冲主营业务成本10120，和第五笔进成本10120，一正一负，对成本就没有影响，第二张凭证里这个一正一负他没有做

2020-06-16

答疑老师

回答：还有呢，老师，第一张凭证上为什么没有把8955.75体现出来呢

2020-06-16

快学用户_0

追问：这种前面暂估，后面发票来的凭证，建议做法是，发票到后，按原始暂估凭证做一笔一模一样的红冲，然后按发票，正常进成本就可以了

2020-06-16

答疑老师

回答：那把前面的暂估冲掉后，为什么不直接做借：成本8955.75，进项：1164.25，贷：银行10120呢

2020-06-16

快学用户_0

追问：3行和5行加起来就是8955.75，前面会计只是把他分开做了，其实和你的分录是一样的，只是他的做账习惯是那样的，不能说错，只是看上去表达不是那么清楚

2020-06-16

老师好，我刚入职 在看之前的账，我不太明白这两笔账务处理是什么意思？ 1.这样给税金和成本做负数是什么意思，冲抵吗？ 2.看似两笔业务一样，为什么做的不一样呢？