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老师，你好！我们公司去年第一季度是小规模，从第二季度开始是一般纳税人，我财务报年报的时候没报第一季度的，怎么办啊？

2021-09-13

财务报表年报的时候没有报第一季度，需要到税务大厅进行补申报，不然公司注销时也会有未申报的记录，需要补报后才能注销

2020-07-25

相关问答

请问老师，我是一般纳税人，单位买门面房经营用，按照20年折旧，如果过两年公司清算，门面房处理，要缴哪些税？
答：如果您是一般纳税人，在公司清算、门面房处理时，需要缴纳的税种有：营业税、企业所得税和增值税。首先，在企业清算时，需要缴纳营业税，营业税是根据企业的实际收入来确定的，以门面房的收入为准，由企业自行计算和缴纳。其次，在清算后，需要缴纳企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业报告的所得额当中应包括清算处理后残留的相关所得，也就是折旧后的门面房净值，根据净值折算后的收入，依照税率缴纳企业所得税。最后，需要缴纳增值税。根据增值税法的规定，在可以用折旧方法计算收入的情况下，以折旧前的原价为基准，以折旧后的净值为增值税应税金额，缴纳增值税。总之，如果您是一般纳税人，在公司清算、门面房处理时，需要缴纳营业税、企业所得税和增值税。
中途建账，利润表中的本年累计数在期初如何录入数据
答：中途建账时，利润表中的本年累计数需要在期初如何录入？一般情况下，在中途建账时，公司要根据实际情况来确定利润表中本年累计数的录入方式。如果本年某科目有关联的历史会计凭证已录入系统，则可以检查这些凭证的金额累计到本期的期初余额中；如果没有关联的历史会计凭证，则需要根据实际情况做相应的调整。例如，如果公司中途建账，但是本期利润表上有收入类科目，可以根据公司实际情况设定本期利润表上该科目的期初余额，如果是小规模纳税人，向税务机关核实公司上一期的纳税申报数据，可以按照上一期实际纳税申报情况来设定该科目的期初余额。另外，对于本期报表中的本年累计金额，如果没有相应的历史会计凭证，可以根据实际情况调整该科目的本期期初金额，如果该科目本期期初与上期结转金额不一致，则应做出相应的调整，以保证本期利润表上的本年累计金额与期末余额保持一致。
"2×21年12月31日，甲公司与乙公司签订合同，采用分期收款方式向乙公司销售一套大型设备。合同签订日，甲公司向乙公司交付设备，转移产品的控制权。合同约定的销售价格为2500万元，在设备交付向乙公司收款500万元，其余2000万元分4次于之后每年12月31日等额收取。该大型设备成本为1800万元。在现销方式下，该大型设备的销售价格为2156万元。以上价格均不含税，该公司适用的增值税率为13%。要求：（1）完成12月31日的会计处理。（2）完成后续4次收款的会计处理。"
答：（1）12月31日会计处理：应收账款500万元增加，购入设备1800万元增加，营业收入2500万元增加，现金减少500万元。（2）后续4次收款的会计处理：每次收款2000万元，应收账款增加2000万元，现金增加2000万元，营业收入增加2000万元，增值税费用260万元增加。
老师，继续教育的公共课网址是多少，麻烦给一下，谢谢
答：您好，您在百度上直接搜中华，我这边发不了。
借资本公积溢价贷银行存款和借银行存款贷资本公积溢价有啥区别
答：借资本公积溢价贷银行存款和借银行存款贷资本公积溢价之间的主要区别是：借资本公积溢价贷银行存款时，银行将从客户账户中收取一定比例的手续费，并以此来支付银行的资本公积溢价贷款；而借银行存款贷资本公积溢价时，客户只需要向银行支付本金，不需要支付任何手续费，而银行将把本金加上资本公积溢价的收益作为贷款。

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