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坏账准备如何计提

2020-08-07

您好， 1.计提坏账准备借:资产减值损失——计提的坏账准备贷:坏账准备 2.发生坏账借:坏账准备贷:应收账款---xx单位 3.坏账计提多了冲回借:坏账准备贷:资产减值损失——计提的坏账准备 4.转销的坏账又回收借:应收账款---xx单位贷:坏账准备

2020-08-07

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老师，个税单月超了，忘记扣个税了怎么办会不会被罚款，有没有滞纳金老师，我们的工资是通过银行发的，如果跟正申报的话，会不会和银行对不上呢
答：你好； 1. 申报了但是没有缴纳；会有滞纳金的2；如果是有收入没有及时去报就修改申报；不然会可能罚款的；
为职工缴纳的五险一金，能否计入工资薪金总额？
答：五险一金是指基本养老保险，失业保险，工伤保险，生育保险和医疗保险，以及住房公积金。这些费用，当由企业缴纳给职工时，不能计入薪金总额，但当由职工缴纳时，属于受益者，可以计入工资薪金总额。主要依据是《企业所得税年度纳税申报表(A类)》报送要求，具体标准为受益者自行缴纳的五险一金，缴纳金额可纳入薪金费用范围内计算。拓展知识：除了五险一金，企业还可以缴纳社会保险金、补充医疗保险、护理保险等，费用可以计入薪金费用范围内计算。而企业支付的这些费用，则可以计入工资薪金总额中。
老师，企业所得税中销售收入包括哪些，转让财产收入包括哪些，特许权使用费收入包括哪些。。。
答：销售收入包括商品、劳务、服务等，转让财产收入包括转让股权、转让房地产、转让债权等，特许权使用费收入包括版税收入、商标使用费、专利使用费等。
预算结余借方表示增加还是减少
答：你好，同学。借方表示减少的
"某酒厂（增值税一般纳税人）2020年6月销售啤酒200吨，取得不含税销售收入40万元，另外收取包装物押金5000元，包装物的返还期限为6个月。则该酒厂当月应计算的增值税销项税额为（）万元。 A、5.2 B、5.27 C、5.26 D、5.25"
答：根据《增值税暂行条例》，增值税销项税额的计算公式如下：销项税额＝（不含税销售额-免税销售额-不计税销售额）×税率因此，考虑到某酒厂2020年6月销售啤酒200吨，一般纳税人取得不含税销售收入40万元，另外收取包装物押金5000元，包装物的返还期限为6个月，其当月应计算的增值税销项税额为 5.2 万元。具体计算过程如下：不含税销售额= 40 万元，免税销售额及不计税销售额均为 0，按一般纳税人税率为 13% 计算，则销项税额=（40 万元-0-0）×13%=5.2 万元。从以上可见，若一般纳税人仅发生一般业务活动，非收入较大的特殊情况，一般按照13%的增值税税率计算增值税销项税额。拓展知识：在计算增值税时，除了考虑增值税税率，还需要考虑收入中是否包含可以抵扣进项税额的货物或服务，需要减去其中可以抵扣的部分，以准确计算出增值税销项税额。比如，一家企业在2020年6月发生货物销售收入100万元，进项税额为28万元，则该企业当月应计算的增值税销项税额为（100-28）×13%=10.04 万元。

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