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汇算清缴时缴纳18年的所得税，如何做分录

2019-10-22

您好借利润分配-未分配利润贷应交税费-企业所得税借应交税费-企业所得税贷银行存款

2019-10-22

相关问答

民办盈利性中学的学费学杂费需要缴增值税吗私立学校是免税的吗学杂费主要是延时费住宿费
答：你好；根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3营业税改征增值税试点过渡政策的规定：“一、下列项目免征增值税…… 　　（八）从事学历教育的学校提供的教育服务。　　1.学历教育，是指受教育者经过国家教育考试或者国家规定的其他入学方式，进入国家有关部门批准的学校或者其他教育机构学习，获得国家承认的学历证书的教育形式。具体包括：　　（1）初等教育：普通小学、成人小学。　　（2）初级中等教育：普通初中、职业初中、成人初中。　　（3）高级中等教育：普通高中、成人高中和中等职业学校（包括普通中专、成人中专、职业高中、技工学校）。　　（4）高等教育：普通本专科、成人本专科、网络本专科、研究生（博士、硕士）、高等教育自学考试、高等教育学历文凭考试。　　2.从事学历教育的学校，是指：　　（1）普通学校。　　（2）经地(市)级以上人民政府或者同级政府的教育行政部门批准成立、国家承认其学员学历的各类学校。　　（3）经省级及以上人力资源社会保障行政部门批准成立的技工学校、高级技工学校。　　（4）经省级人民政府批准成立的技师学院。　　上述学校均包括符合规定的从事学历教育的民办学校，但不包括职业培训机构等国家不承认学历的教育机构。　　3.提供教育服务免征增值税的收入，是指对列入规定招生计划的在籍学生提供学历教育服务取得的收入，具体包括：经有关部门审核批准并按规定标准收取的学费、住宿费、课本费、作业本费、考试报名费收入，以及学校食堂提供餐饮服务取得的伙食费收入。除此之外的收入，包括学校以各种名义收取的赞助费、择校费等，不属于免征增值税的范围。
老师您好，请教一下，关于实收资本，公司开办期初，老师傅把认缴的注册资本填了资币资金20万和其他应收款30万，做了实收资本50万，这样对吗？没有实缴那已经这样做了，怎么调整呢老师傅直接放在期初里面了，没有具体会计分录
答：您好，处理是不正确的
老师请问我在报税时，弹窗显示农产品进项税额比重过大，为100%，要跟据实际情况慎重填写，税务机关将对此进行跟踪核实这是什么意思
答：当报税时弹窗显示农产品进项税额比重超过100%时，表明纳税人的增值税应纳税额中有部分由农产品进项税额所占的比重超出了100%，这意味着纳税人可能在报税时存在违规行为。因此，税务机关将对此进行跟踪核实，以核实纳税人是否存在违规行为。例如，假设纳税人A在报税时，其增值税应纳税额中，农产品进项税额所占比重为150%，则说明其可能存在报税中的违规行为，税务机关将会对其进行跟踪核实，以确认其是否存在违规行为。总之，当报税时弹窗显示农产品进项税额比重超过100%时，表明该纳税人可能存在违规行为，税务机关将对此进行跟踪核实，以确认其是否存在违规行为。因此，纳税人应根据实际情况慎重填写。
我在房地产公司上班，公司收到商铺租金如何做账务处理呀？
答：你好，借；银行存款，贷；其他业务收入，应交税费——应交增值税
我们是一家劳务公司，承包一个公司的劳务外包，这种我们怎么开具发票，税率是多少
答：首先，根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，当劳务公司代替客户外包劳务时，劳务公司应当开具增值税专用发票，增值税税率为17%；其次，劳务公司也有可能做出货物，此时，开具发票应当开具普通发票，税率6%或者3%。推荐您在开具发票前，和客户服务商核对开票事项，确定税率准确性。

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