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被税务局通知要求留底税额做进项税额转出会计分录怎么做呀

2022-06-16

同学，退还的增量留抵税额的账务处理较为简单，进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税（进项税额）”科目的借方余额，收到退税款对应留抵减少，对应科目进项税额减少，分录如下：借：银行存款，贷：应交税费-应交增值税（进项税额）。

2022-06-16

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老师，在自然人扣缴端填写经营所得获取不了投资者信息怎么操作
答：你好，你在人员信息采集里面做了吗？
企业设立的分支机构，如何适用小型微利企业所得税优惠政策？
答：小型微利企业所得税优惠政策的适用，首先需要明确的是，企业设立的分支机构应当满足针对小型微利企业的一系列标准，这些标准包括：具备独立的税务登记证书；以及在2018年有效的营业执照；企业应当尽量遵守国家有关营业执照的各项规定；分支机构的收入和成本都需要在营业执照规定的主体范围内进行核算；并且分支机构本身没有权利和义务参加地税、国税系统，拥有所有相关收入依法由主体企业确认，方可适用小型微利企业所得税优惠政策。拓展知识：小型微利企业所得税优惠政策，并不仅仅只是小型微利企业可以享受的福利，有些特殊的行业，比如耕地、流动经营、机关事业单位等都可以享受一定的税收优惠政策。
老师，个体工商户从4.1起开普票不是免税的吗，那这个月开了100万，报表那里怎样填
答：是的，从4月1日开始，个体工商户不再需要购置增值税发票，因为增值税出口的减免政策以及支持小微企业发展的政策，减少了费用支出、税收负担，使得更多企业有机会发展。在4.1之后，个体工商户要做出适当调整，开具普票或者电子发票，并且可以使用收据代替发票。在填写报表时，可以将收入和相应的支出分开报告，不再报告增值税发票，也不需要计算发票金额，但是应该保留收据，以便进行核查。例如，假设4月1日开始，一家个体工商户开出了10万元的普票，报表表格中的填写方式应该是：收入额为10万元，增值税发票金额为0元，张数为0张，收据张数应填写为1张。同时报告时应注明这笔收入的来源，以及收据的保留情况。
你好老师我公司用自产的混凝土修补公司地面怎么会计分录
答：你好，如果装修金额不到的，借生产成本贷库存商品，应交税费，应交增值税销项
小规模纳税人都要价税分离吗
答：您好，是的，要价格分离的

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