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你好，老师，月末转出未交增值税，到了年末应该怎么做账务处理呢？不交税的话

2022-06-16

你好；如果进项税大于销项税的话；那么借销项税；应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷进项税；借应交税费-未交增值税贷应交税费-应交增值税-转出未交增值

2022-06-16

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个体诊所自用房免征房产税
答：你好该规定中的医疗机构包括个体诊所，其依据是：卫生部、国家中医药管理局、财政部、国家计委制定的《关于城镇医疗机构分类管理的实施意见》，明确规定城镇个体诊所为营利性医疗机构。
用友科目有余额怎么增加二级科目
答：在用友科目中增加二级科目，可以通过以下步骤进行： 1.打开用友软件，登录财务管理模块 2.点击会计科目设定，进入会计科目维护模块； 3.点击添加科目，进入用友科目设定界面； 4.找到需要增加二级科目的一级科目，在一级科目中点击新增； 5.在“会计科目”中输入该二级科目名称，并对科目属性等信息进行填写； 6.点击确定按钮，将新增的二级科目保存至用友财务管理系统中。拓展知识：科目属性可以包括科目代码、方向、余额借贷方向、数量核算、外币核算、状态等信息，可以更好地让会计更准确的实现科目的记账。
用友u6怎么结转下年
答：结转下年的步骤：（1）准备工作：确定结转的会计期间、更新会计期间结束时候的余额表及明细账等凭证；（2）打开结转模块：在u6上输入“结转”，进入结转模块；（3）结转本年应收款项、应付款项：根据对应的发生金额数输入科目名称及金额，分别结转应收、应付帐户；（4）结转本年存货：采用期末库存价格结转，输入本年度存货科目及金额根据发生金额按照存货科目结转；（5）结转未结账单据：根据未结账的发票、凭证，输入科目及金额结转；（6）结转损益类科目：输入科目名称及金额按照本年的累计收入、累计支出结转；（7）结转期末结余：期末余额调整集中进行；（8）更新年初余额：将期末的调整后的余额记录到下一年度的账口中，更新下一年度的年初余额拓展知识：在u6系统中，会在期末结转时自动生成（本期）期初和（本期）期末数，这样就可以实现历年期初数（始于上一期末数）和期末数（结束于本期末数）的累计记录。
9.5日,铸造车间生产25KW电机壳,从仓库领用以下材料:生铁18吨、废钢10吨。10.6日,从金阳汽车销售公司购买卡车一辆,价税合计56500元,款项已付,卡车当即验收投入使用。11.7日,铸造车间生产40kW电机壳,从仓库领用以下材料:生铁21吨、废钢10吨12.8日,市场营销部采购员周明池出差去重庆市,借支差旅费2000元,现金支付讫。13.10日,签发现金支票从银行提取现金80500元,准备发放本月职工工资。14.10日,以现金80500元发放本月职工工资。15.11日,车间、厂部固定资产日常修理维护,发生修理费1968元,进项进项税额255.84元,签发转难支票付讫。
答：借生产成本贷原材料金额你要结合其他资料计算一下填写进去借固定资产 50000 应交税费增值税 6500 贷银行存款 56500 借生产成本贷原材料金额你要结合之前数据计算一下借其他应收款 2000 贷库存现金 2000 借库存现金 80500 贷银行存款 80500 借应付职工薪酬 80500 贷库存现金 80500 借制造费用 1968 应交税费 255.84 贷银行存款 1968%2B255.84
企业是亏损的，但是业务招待费超标了，也得纳税调增交企业所得税吗？
答：是的，企业亏损时仍然需要缴纳相应的企业所得税。如果招待费超标，则可以减免相应的企业所得税，但仍需要缴纳调增部分。

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