快学用户_11111368

老师，请问2021年1月有一笔装修尾款，因为我们验收质量不达标，本来挂账的应付账款10万元，结清支付了1万元后，9万元入了营业外收入，是符合会计准则么？我个人感觉影响当期损益较大，是否考虑应该冲抵装修工程的总费用，减少按月待摊费用比较合适呢

2022-08-09

你好，质量扣款扣了9万吗？如果是的话，正规的应该是销售方开红字发票，你们需要红冲成本。

2022-08-09

相关问答

人事部的联想电脑处理，变卖收入3000元，清理费用210元，均为现金交易。分录为：
答：你好之前做的是固定资产是否有折旧处理
学员:农民合作社23年年末本年利润贷方余额66000，这个余额结转到未分配利润后怎么处理啊？老师:年末本年利润结转到未分配利润的处理分录一般是这样操作： 1. 首先，你需要借记“本年利润”科目，贷记“利润分配-未分配利润”科目，金额为66000元。分录如下：借：本年利润 66000元贷：利润分配—未分配利润 66000元通过这一步操作，本年利润的贷方余额被清零，相应金额转移到了“未分配利润”账户下。 2. 在实际操作中，如果当年有盈利分配的话，还需要按照合作社的利润分配方案，将“未分配利润”再进行相应的分配。比如分红、转增资本公积等。请根据合作社的实际盈利分配情况以及会计政策操作。如果还有其他财务处理问题，可以补充提问。 @付圣(会计学堂付老师) 不用先提取盈余公积吗？然后再把本年利润结转到利润分配
答：借本年利润贷利润分配额未分配利润66000
老师，小规模增值税二级科目一般都是什么？季度开票不超过45万是否需要结转？结转的话会计分录怎么写，麻烦写详细到三级科目，谢谢。
答：根据《增值税税收管理办法》规定，小规模纳税人二级科目包括：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入、收到的税款减免、财务费用、管理费用、业务及行政费用、财务费用及其他费用以及其他应收款。季度开票不超过45万元的小规模纳税人，根据《企业所得税专项附加扣除管理办法》第十六条规定，可以不计入当期扣除，结转至下一期申报，会计分录为：借：其他应交税费（或企业所得税）XX元贷：应交税费（或企业所得税）XX元
老师，查账征收，本季度利润为负数，那个人生产经营所得税这里不能填负数，是不是填0申报？我一季度暂估了以后，收入是30000，然后第二季度疫情就没有收入，只有工资什么的了，所以二季度收入负数，一二季度加起来就是小于第一季度了，然后就不让我填我合计之后小于第一季度了所以不让我填了
答：你好；你们是负数就写负数；你 2季度是报1-6月合计的；你累计都是亏损的吗？
老师，财务负责人变更后，对之前任职期间的账务承担责任对吗？
答：是的，财务负责人变更后，仍然对之前任职期间的账务承担责任。根据《公司法》的规定，财务负责人不仅对公司的财务活动和财务状况承担责任，而且还要注意公司的日常管理工作，保证财务状况的准确性、合法性和完整性。在任职期间，财务负责人应当了解公司的财务活动情况，督促全体财务人员遵守《公司法》及其他有关法律法规的有关规定，及时了解并督促完成公司的财务报表的准备和披露工作，确保财务报表完整准确地反映公司的财务状况。财务负责人更换后，仍要对任职期间的账务责任负责，如有违反上述规定，还有可能被追究社会责任，甚至被依法处罚。