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请教下各位老师，员工个人买的火车票准备出差，由于客户原因取消，现在准备报销退票费，分录是这样吗借：管理费用-差旅费，贷：银行存款，另外给的是退票费报销凭证，可以抵扣进项吗？如何抵扣？

2022-08-11

你好，抵扣不了增值税的只能做价税，合计做差旅费。

2022-08-11

相关问答

利润表成本含税吗
答：利润表成本包括两部分，一是直接成本，指原材料、工资等；二是间接成本，指各种费用，如管理费用、工厂租赁费等，有的还包括税费。其中，一般直接成本不含税，而间接成本一般是含税的。
因为对方公司没有支付货款而起诉了对方公司。之后收到了对方公司的执行款，我司需要开票吗？
答：不用开具发票，除非前面的货款没有开发票
老师您好，房地产开发公司宣传费全年4140元，收入500万，所得税年报填报能全额扣除吧
答：嗨，您好！根据《中华人民共和国企业所得税法》第一百六十一条的规定，企业宣传费合理合规的支出应被全额扣除，以减轻纳税负担。而具体的抵扣金额与企业宣传费的有效性有关，只有宣传费的用途合理，并且能够提供相应的凭证，经查验合法合规，才能被企业在税收过程中完全抵扣。同时，企业在报税时需要注意，宣传费全额抵扣只是在企业宣传费实际支出在当年度内抵扣，如果支出超过了当年度，其宣传费部分支出只能在次年度抵扣，不能跨度抵扣。例如，企业本年度宣传费支出合计400万，其中本年度支出300万，次年度支出100万，那么本年度只能抵扣300万，不能抵扣400万。总之，房地产开发公司如果想实现全额抵扣，需要在宣传费支出的用途、合法性和凭证上谨慎，以及宣传费的抵扣范围，支出时间等方面完善管理，以确保宣传费的有效抵扣。
老师申报企业所得税报表预缴申报表时，营业收入是累计收入，比如10月份申报时，营业收入数，是1到9月份的收入合计数，1月份申报时，营业收入是，去年1到12月份的收入合计数，是吗老师
答：老师，企业所得税报表预缴申报表的营业收入是累计收入，即是指一个纳税期间内的收入总和，10月份申报时，营业收入数，应该是1到9月份的收入合计数；1月份申报时，营业收入数，则是去年1到12月份的收入合计数。营业收入的累计收入是企业所得税报表预缴申报表中必不可少的一个重要部分，它可以充分反映企业在一定时期内的经营情况，从而更好地进行后续的税收申报、财务分析和决策。另外，营业收入的累计收入只是企业所得税报表预缴申报表中一项重要内容，还有其他方面也需要正确理解，包括企业财务报表的准备、财务报表的核算、企业所得税的计算等，这些都是企业所得税报表预缴申报表的重要组成部分，必须要掌握才能完成申报工作。
第二季度企业所得税预缴，是用一月至六月的企业所得税总和减去第一季度的预缴所得税是吗？
答：是的，你可以这样换算。此外，你还需要注意企业所得税预缴是按月分次缴纳的，所以要根据每月的实际缴税情况来调整。

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