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"某有限责任公司2020年5月份某存货收入、发出资料如下所示：
5月1日：结存 数量600；单价5；金额3000；
5月8日：购入 数量1000；单价5.5；金额5500；
5月12日：发出 数量1000；
5月18日：购入 数量800；单价5.8；金额46400；
5月26日：发出 数量900；
合计：收入 数量1800；金额10140；
发出 数量1900；
要求：（1）先进先出法计算各次发出成本和月结存成本。
（2）加权平均法计算各次发出成本和月末结存成本。
答：好的，先进先出法计算月初结存成本为3000元，5月12日发出成本为3000/600*1000=5000元，5月26日发出成本为5000/1000*900=4500元。月末结存成本为3000-1000+800*5.8=5040元。加权平均法计算月初结存成本为3000元，5月12日发出成本为(3000*600+5500*1000)/1600*1000=4844.38元，5月26日发出成本为(3000*600+5500*1000+4640*800)/2400*900=4494.44元，月末结存成本为(3000*600+5500*1000+4640*800)/2400*400=2247.22元。
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本公司为运输企业7月开具了两张10%的发票，开具后更改了3月份的增值税申报表，税费也都补缴了，滞纳金也缴纳了。后来销售业务员的疏忽，说开具的2张10%的发票要作废，我们在7月份又作废了。然后把增值税申报表又更正了回来。我想请问下，补缴的税费到税务局办退抵，到底是退到公司账号号，还是做以后抵缴款好点？
答：你好，这两个都可以的，但是退税很慢，最好是抵税
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个人自己缴纳的社保部分，计入现金流量表哪个项目
答：你好，个人自己缴纳的社保部分（是单位先从工资扣除，然后代为缴纳的意思？）
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老师，你好，我是物业公司，主要发放各乡镇食堂工资，保洁工资，维修工资，，我每个月发工资，没有计提，就是发了，我就做分录，借应付职工薪酬贷银行存款，月末，利润表中没体现我发工资的钱，怎么办，求赐教
答：可以将应付职工薪酬记录在凭证上，把发出去的工资做出明细分录，发放工资后再做一个贷方科目记录，可以放入财务费用中，利润表也可以显示出发放的工资。
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如何编制企业的利润表
答：我国企业利润表的主要编制步骤和内容如下：第一步，以营业收入为基础，减去营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失，加上公允价值变动收益（减去公允价值变动损失）和投资收益（减去投资损失），计算出营业利润；第二步，以营业利润为基础，加上营业外收入，减去营业外支出，计算出利润总额；第三步，以利润总额为基础，减去所得税费用，计算出净利润（或亏损）。 普通股或潜在普通股已公开交易的企业，以及正处于公开发行普通股或潜在普通股过程中的企业，还应当在利润表中列示每股收益信息。 利润表各项目均需填列“本期金额”和“上期金额”两栏。其中“上期金额”栏内各项数字，应根据上年该期利润表的“本期金额”栏内所列数字填列。“本期金额”栏内各期数字，除“基本每股收益”和“稀释每股收益”项目外，应当按照相关科目的发生额分析填列。如“营业收入”项臼，根据“主营业务收入”、“其他业务收入”科目的发生额分析计算填列；“营业成本”项目，根据“主营业务成本”、“其他业务成本”科目的发生额分析计算填列。其他项目均按照各该科目的发生额分析填列。 【例1】某企业2007年度“主营业务收入”科目的贷方发生额为33000000元，借方发生额为200000元（系11月份发生的购买方退货），“其他业务收入”科目的贷方发生额为2000000元。 该企业2007年度利润表中“营业收入”的项目金额为：33000000-200000%2B2000000=34800000（元）本例中，企业一般应当以“主营业务收入”和“其他业务收入”两个总账科目的贷方发生额之和，作为利润表中“营业收入”项目金额。当年发生销售退回的，以应冲减销售退回主营业务收入或的金额，填列“营业收入”项目。 【例2】某企业2007年度“主营业务成本”科目的借方发生额为30000000元；2007年12月8日，当年9月销售给某单位的一批产品由于质量问题被退回，该项销售已确认成本1800000元；“其他业务成本”科目借方发生额为800000元。 该企业2007年度利润表中的“营业成本”的项目金额为：30000000-1800000%2B800000=29000000（元）本例中，企业一般应当以“主营业务成本”和“其他业务成本”两个总账科目的借方发生额之和，作为利润表中“营业成本”的项目金额。当年发生销售退回的，应当减去销售退回商品成本后的金额，填列“营业成本”项目。 【例3】某企业2008年12月31日“资产减值损失”科目当年借方发生额为680000元，贷方发生额为320000元。 该企业2008年度利润表中“资产减值损失”的项目金额为：680000-320000=360000（元）本例中，企业应当以“资产减值损失”总账科目借方发生额减去贷方发生额后的余额。作为利润表中“资产减值损失”的项目金额。 【例4】某企业2008年“公允价值变动损益”科目贷方发生额为900000元，借方发生额为120000元。 该企业2008年度利润表中“公允价值变动收益”的项目金额为：900000—120000=780000（元）本例中，企业应当以“公允价值变动损益”总账科目贷方发生额减去借方发生额后的余额，作为利润表中“公允价值变动收益”的项目金额，若相减后为负数，表示公允价值变动损失，以“一”号填列。 【例5】截止到2008年12月31日，某企业“主营业务收入”科目发生额为1990000元，“主营业务成本”科目发生额为630000元，“其他业务收入”科目发生额为500000元，“其他业务成本”科目发生额为150000元，“营业税金及附加”科目发生额为780000元，“销售费用”科目发生额为60000元，“管理费用”科目发生额为50000元，“财务费用”科目发生额为170000元，“资产减值损失”科目借方发生额为50000元（无贷方发生额），“公允价值变动损益”科目为借方发生额450000元（无贷方发生额），“投资收益”科目贷方发生额为850000元（无借方发生额），“营业外收入”科目发生额为100000元， “营业外支出”科目发生额为40000元，“所得税费用”科目发生额为171600元。 该企业2008年度利润表中营业利润、利润总额和净利润的计算过程如下：营业矛1润=1990000%2B500000—630000—150000—780000—60000—50000—170000—50000—450000%2B850000=1000000（元）利润总额=1000000%2B100000—40000=1060000（元）净利润=1060000—171600=888400（元）本例中，企业应当根据编制利润表的多步式步骤，确定利润表中各主要项目的金额，相关计算公式如下： ①营业利润=营业收入一营业成本一营业税金及附加一销售费用一管理费用一财务费用一资产减值损失%2B公允价值变动收益（或一公允价值变动损失）%2B投资收益（或一投资损失）其中，营业收入=主营业务收入%2B其他业务收入营业成本=主营业务成本%2B其他业务成本②利润总额=营业利润%2B营业外收入一营业外支出③净利润=利润总额一所得税费用
